截至二零二一年十二月三十一日止年度之年度业绩公告

TONG KEE (HOLDING) LIMITED 棠记（控股）有限公司 （于开曼群岛注册成立之有限公司） （股份代号：8305） 截至二零二一年十二月三十一日止年度之年度业绩公告 香港联合交易所有限公司（「联交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃为相比起其他在联交所上市的公司带有更高投资风险的公司提供一个上市的市场。有意投资的人士应了解投资于该等公司的潜在风险，并应经过审慎周详的考虑后方作出投资决定。GEM的较高风险及其他特色，表示GEM较适合专业及其他经验丰富的投资者。由于GEM上市公司的新兴性质使然，在GEM买卖的证券可能会较于联交所主板买卖之证券承受较大的市场波动风险，同时无法保证在GEM买卖的证券会有高流通量的市场。 香港交易及结算所有限公司及联交所对本公告之内容概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示概不就因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致之任何损失承担任何责任。 本公告的资料乃遵照联交所的GEM证券上市规则（「GEM上市规则」）而刊载，旨在提供有关棠记（控股）有限公司（「本公司」）的资料；本公司董事（「董事」）愿就本公告的资料共同及个别地承担全部责任。各董事在作出一切合理查询后，确认就其所知及所信，本公告所载资料在各重要方面均属准确完备，并无误导或欺诈成分，且并无遗漏其他事项，致使本公告或其所载任何陈述产生误导。 本公告将自其刊登日期起计为期最少七日于GEM网站www.hkgem.com的「最 新公司公告」及本公司网站www.tongkee.com.hk维持刊登。 –1–年度业绩 本公司董事会（「董事会」）欣然公布本公司及其附属公司（统称「本集团」）截 至二零二一年十二月三十一日止年度的综合业绩，连同二零二零年同期之比较数据，载列如下： 综合损益及其他全面收益表截至二零二一年十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年附注千港元千港元收益3154255173482 直接成本(137176)(150717)毛利1707922765其他收入42356623 行政开支(27132)(30334)按公平值透过损益列账的金融资产的 公平值变动产生的收益╱（亏损）213(129) 商誉减值拨备(31802)– 融资成本5(1723)(1746) 除所得税前亏损6(43130)(2821)所得税抵免7494530年内亏损及全面开支总额(42636)(2291)本公司权益持有人应占每股亏损 基本及摊薄（港仙）8(5.28)(0.29) –2–综合财务状况表于二零二一年十二月三十一日二零二一年二零二零年附注千港元千港元非流动资产 物业、厂房及设备1430116332 于一间合营企业的权益3768– 商誉24000–按公平值透过损益列账的金融资产184097549 递延税项资产376– 按金486– 6134023881 流动资产合约资产119808581003贸易及其他应收款项106491651830 应收控股股东款项–425 应收一间合营企业款项1394–可收回税项62589银行结余及现金973523640 9735 174192157487 流动负债合约负债1135843239贸易及其他应付款项127044956196 应付控股股东款项7231–租赁负债1326611924银行借款145393336381 13785897740 流动资产净值3633459747总资产减流动负债9767483628非流动负债租赁负债1312451517 递延税项负债–96 12451613 资产净值9642982015股本及储备股本15105008000储备8592974015总权益9642982015 –3–综合财务报表附注截至二零二一年十二月三十一日止年度 1.一般资料棠记（控股）有限公司（「本公司」）于二零一七年四月十日根据开曼群岛法例第22章公 司法（一九六一年第3号法例，经综合及修订）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司。 其注册办事处的地址为PO Box 1350 Windward 3 Regatta Office Park Grand Cayman KY1- 1108 Cayman Islands。其主要营业地点的地址为香港北角电气道148号25楼2502室。 本公司为投资控股公司，本公司及其附属公司（「本集团」）为涵盖多个领域工程的承建商，主要在香港从事进行维修、保养、改建及加建（「RMAA」）工程、新建筑工程及防蚀保护工程。 董事认为，本公司的直接及最终控股公司为Advanced Pacific Enterprises Limited（「AdvancedPacific」），该 公 司 为 一 间 于 英 属 处 女 群 岛（「英 属 处 女 群 岛」）注 册 成 立 的 公 司。 Advanced Pacific由向从心先生（「向先生」或「控股股东」）控制。 本公司股份自二零一八年七月四日起在香港联合交易所有限公司（「联交所」）GEM上市。 截至二零二一年十二月三十一日止年度的综合财务报表已于二零二二年三月二十四日获董事会批准刊发。 2.主要会计政策概要 2.1编制基准 年度综合财务报表乃按照香港财务报告准则（「香港财务报告准则」）（即统称包括香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布所有个别适用香港财务报告准则、 香港会计准则（「香港会计准则」）及诠释以及香港公认会计原则）而编制。 综合财务报表亦遵守香港公司条例的适用披露规定，并包括联交所GEM证券上市规则的适用披露规定。 除本集团已采纳于二零二一年一月一日开始之年度期间生效的经修订之香港 财务报告准则外，此等财务报表所采用的会计政策及编制基准与截至二零二零年十二月三十一日止年度之全年财务报表所采用者一致。诚如附注2.2所披露，采纳经修订之香港财务报告准则对本集团本期间及过往期间之财务表现及财务状况并无重大影响。 –4–2.主要会计政策概要（续） 2.1编制基准（续） 综合财务报表乃按照历史成本基准编制，惟若干金融资产按公平值列账。 综合财务报表以港元（「港元」）呈列，港元亦为本公司及其附属公司的功能货币，除另有所指外，所有价值约整至最接近千位（千港元）。 2.2于二零二一年一月一日或之后开始之年度期间生效之经修订香港财务报告准 则 于本年度，本集团已首次采用由香港会计师公会颁布且与本集团业务营运相关并适用于二零二一年一月一日开始的年度期间的综合财务报表的经修订香 港财务报告准则： 香港财务报告准则第16号（修订本） Covid–19相关租金优惠 香港财务报告准则第9号、香港会计准则利率基准改革—第二阶段 第39号及香港财务报告准则第7号、香港财务报告准则第4号及 香港财务报告准则第16号（修订本）采纳经修订香港财务报告准则对本期间及过往期间的业绩及财务状况的编制及呈列方式概无造成重大影响。 此外，本集团亦采取国际财务报告准则诠释委员会（「委员会」）一项与进行销售所需估计成本有关的「议程决定」。于二零二一年六月，委员会通过其议程决定厘清成本。当厘定存货的可变现净值时，本集团应计入作「进行销售所需估计成本」。具体而言，委员会厘清，有关成本是否应限于销售增量成本。委员会的结论是，进行销售所需估计成本不应限于增量成本，惟亦应包括本集团销售其存货必须产生的成本，包括特定销售并无增量的成本。 于委员会作出议程决定前，本集团的会计政策为仅考虑增量成本来厘定存货的可变现净值。于应用委员会的议程决定后，本集团变更其会计政策为考虑增量成本及销售及分销开支来厘定存货的可变现净值。新会计政策已追溯应用。 应用委员会的议程决定并无对本集团的财务状况及表现造成重大影响。 –5–2.主要会计政策概要（续） 2.3已颁布但尚未生效的香港财务报告准则 于该等综合财务报表获授权刊发日期，若干新订及经修订香港财务报告准则已获颁布但尚未生效，且尚未被本集团提早采纳。 香港财务报告准则第17号保险合约及相关修订2 香港财务报告准则第3号（修订本）概念框架的提述4香港财务报告准则第10号及投资者与其联营公司或合营企业间之 香港会计准则第28号（修订本）资产出售或投入3 香港会计准则第1号（修订本）负债分类为流动或非流动2 香港会计准则第16号（修订本）物业、厂房及设备—用作拟定用途前的所得款项1 香港会计准则第37号（修订本）亏损性合约—履行合约的成本1 香港财务报告准则（修订本）香港财务报告准则二零一八年至二零二零年的年度改进1 香港诠释第5号（二零二零年）财务报表的呈列—借款人对包含按要求偿还条款的定期贷款的分类2 香港财务报告准则第16号（修订本） 二零二一年六月三十日之后的Covid–19相关租金优惠5香港会计准则第1号及香港财务会计政策之披露2 报告准则实务报告第2号（修订本） 香港会计准则第8号（修订本）会计估计之定义2 香港会计准则第12号（修订本）与单一交易产生之资产及负债有关之递延税项2 1于二零二二年一月一日或之后开始的年度期间生效 2于二零二三年一月一日或之后开始的年度期间生效 3生效日期待厘定 4对收购日期为于二零二二年一月一日或之后开始的首个年度期间开始或 其后之业务合并生效 5于二零二一年四月一日或之后开始的年度期间生效 本公司董事预计所有公布将于公布生效日期或之后开始的首个期间在本集团的会计政策内采纳。预期新订及经修订香港财务报告准则将不会对本集团的综合财务报表产生重大影响。 –6–3.收益及分部报告 3.1收益 本集团的主要业务披露于综合财务报表附注1。收益指就该等业务收取及应收的代价。 本集团于年内确认的收益如下： 二零二一年二零二零年千港元千港元服务类别 RMAA工程项目 128255 169245新建筑工程项目1838023防蚀保护工程项目76204214 154255173482 余下履约责任 下表载列预期日后确认有关于报告日期尚未履行（或部分尚未履行）之履约责 任的收益： 二零二一年二零二零年千港元千港元 预期于以下期限履行之余下履约责任： 一年以内45488109264一年以上489368245 94424117509 3.2分部资料 本集团已基于向主要经营决策者呈报的资料厘定经营分部。年内，主要经营决策者将本集团于香港进行RMAA工程、新建筑工程及防蚀保护工程的业务视为 单一经营分部，并评估经营表现及分配本集团整体资源。因此，并无呈列相关分部资料。 截至二零二一年十二月三十一日止年度，本集团收购博建集团（定义见附注 16），该公司从事与本集团相同的业务分部。有鉴于此，并无识别及披露单独的业务分部。 地理资料 由于本集团的收益及非流动资产主要属于单一地理区域（即香港），故并无呈报按地理分部划分的分部资料独立分析。 –7–3.收益及分部报告（续） 3.2分部资料（续） 有关主要客户的资料 来自各主要客户（占本集团总收益10%或以上）的收益载列如下： 二零二一年二零二零年千港元千港元 客户A 57825 61951 客户B 27974 33784 客户C 15761 不适用 不适用：年内客户合约收益不超过本集团收益之10%。 4.其他收入 二零二一年二零二零年千港元千港元 银行利息收入–1 政府补助（附注）–6146 杂项收入–342 出售物业、厂房及设备的收益–134 出售一间附属公司收益235– 2356623 附注：截至二零二零年十二月三十一日止年度，本集团确认香港政府所提供的防疫抗疫基金下保就业计划的补贴约6146000港元，该计划为COVID-19疫情纾困措施的一部分。 5.融资成本 二零二一年二零二零年千港元千港元银行借款利息开支16181616租赁负债财务开支105130 17231746 –8–6.除所得税前亏损 除所得税前亏损已扣除╱（计入）以下各项后达致： 二零二一年二零二零年千港元千港元 (a) 员工成本（包括董事薪酬） 薪金、工资及其他福利3528744329定额供款计划供款14491746 3673646075 (b) 其他项目 核数师酬金—审计服务680552 核数师酬金—非审计服务705– 物业、厂房及设备折旧 —使用权资产21022154 —自有资产25382457 有关以下各项的租赁开支： —短期租赁及租赁期短于12个月的租赁4067 预期信贷亏损（「预期信贷亏损」）准备拨备╱（拨回）： —合约资产6642223 —贸易应收款项(32)(46) —应收保证金416593 7.所得税抵免 本公司根据开曼群岛公司法在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司，因此，毋须于开曼群岛缴纳所得税。 于二零二一年，香港利得税拨备乃按年内估计应课税溢利的16.5%（二零二零年：16.5%）计算，惟本集团的一间附属公司属于两级利得税制度下的合资格公司则除外。 根据两级利得税制度，合资格实体的首2百万港元溢利将以8.25%的税率征税，而超过2百万港元的溢利将以16.5%的税率征税。该附属公司的香港利得税拨备乃按二零二零年的相同基准计算。 二零二一年二零二零年千港元千港元即期税项香港利得税 —本年度–– —过往年度超额拨备–(20) –(20) 递延税项(494)(510) 所得税抵免(494)(530) –9–8.每股亏损 本公司权益持有人应占每股亏损乃基于以下数据计算： 二零二一年二零二零年亏损 本公司权益持有人应占年内亏损（千港元）(42636)(2291)股份 普通股加权平均数（千股）8068580000 每股亏损（港仙）(5.28)(0.29)本年度的每股基本亏损乃根据本公司权益持有人应占年内亏损42636000港元（二零二零年：2291000港元）及年内已发行普通股加权平均数80684931股（二零二零年：800000000股）计算得出。 年内并无发行具潜在摊薄影响之已发行普通股，故截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度每股摊薄盈利与每股基本盈利相同。 9.股息 董事会不建议就截至二零二一年十二月三十一日止年度派付股息（二零二零年：无）。 –10–10.贸易及其他应收款项二零二一年二零二零年千港元千港元贸易应收款项及应收保证金贸易应收款项3700328198应收保证金1963718446 减：预期信贷亏损拨备(2388)(2004) 5425244640 按金、预付款项及其他应收款项预付款项63814528向供应商及分包商支付的按金287275就发行履约保证的抵押23551411其他按金1924971其他应收款项2035 111507190 6540251830 减：非即期部分(486)–即期部分6491651830 所有贸易及其他应收款项以港元计值，而董事认为贸易及其他应收款项的公平值与其账面值并无重大差异。 于二零二一年十二月三十一日，综合财务状况表内流动资产项下的应收保证金1697000 港元（二零二零年：1799000港元）预期将可于一年后收回。 接纳任何新客户前，本集团评估潜在客户的信贷质素及界定个别客户的信贷限额。 本集团大部分已逾期但未减值的贸易应收款项乃属信贷质素良好，当中参考有关结付记录。 除应收保证金外，本集团一般向客户授出介乎30至60天的信贷期。与发还保证金相关的条款及条件视乎合约而异，将有待保修期届满，方可作实。一般而言，保证金将于保修期届满后发还，保修期通常为建筑工程竣工后一年。 –11–10.贸易及其他应收款项（续） 按发票日期划分的贸易应收款项账龄分析如下： 二零二一年二零二零年千港元千港元 30天内2447818440 31天至60天26474718 61天至90天65642811 91天至365天31231741 365天以上191488 3700328198 贸易应收款项及应收保证金的预期信贷亏损拨备之变动如下： 二零二一年二零二零年千港元千港元于年初20041457年内预期信贷亏损准备拨备384547于年末23882004 11.合约资产╱合约负债 二零二一年二零二零年千港元千港元合约资产10105083304 减：预期信贷亏损拨备(2965)(2301) 9808581003 合约负债(3584)(3239) 9450177764 合约资产主要与本集团就已完成工作获取代价的权利有关，惟于报告日尚未入账。 于权利成为无条件后，合约资产转拨至应收款项。合约负债主要与自客户收取的垫付代价有关，收益乃按提供相关服务的进度确认。 –12–12.贸易及其他应付款项二零二一年二零二零年千港元千港元贸易应付款项及应付保证金贸易应付款项4903140152应付保证金91737957 5820448109 其他应付款项应计开支及其他应付款项105796150年假及长期服务金拨备16661937 122458087 7044956196 本集团获其供应商及分包商授予的信贷期介乎30至60天。贸易应付款项按发票日期的账龄分析如下： 二零二一年二零二零年千港元千港元 30天内4022231215 31天至60天47433392 61天至90天1296452 91天至365天25051960 365天以上2653133 4903140152 于二零二一年十二月三十一日，综合财务状况表内流动负债项下应付保证金2948000 港元（二零二零年：2814000港元）预期须于一年后支付。 所有贸易及其他应付款项以港元计值。贸易及其他应付款项的账面值被视为与其公平值合理相若。 –13–13.租赁负债二零二一年二零二零年千港元千港元最低租赁付款总额 —一年内27742028 —一年后但两年内9801283 —两年后但五年内305277 40593588 租赁负债的日后财务开支(153)(147)租赁负债现值39063441最低租赁付款现值 —一年内26611924 —一年后但两年内9541250 —两年后但五年内291267 39063441 减：计入流动负债项下于一年内到期的部分(2661)(1924)计入非流动负债项下于一年后到期的部分12451517 14.银行借款 二零二一年二零二零年千港元千港元 银行贷款，已抵押： —须于一年内偿还4367425761 —毋须于报告期末起一年内偿还但包含按要求还款条款1025910620流动负债下列示金额5393336381 于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，所有银行贷款以港元计值。 –14–14.银行借款（续） 银行贷款由以下各项抵押： (a) 于二零二一年十二月三十一日，账面净值为7009000港元（二零二零年：7316000港元）的土地及楼宇； (b) 于二零二一年十二月三十一日，账面值为18409000港元（二零二零年：7549000港元）的人寿保险单的法定押记； (c) 于二零二一年十二月三十一日及二零二零年十二月三十一日，本公司的公司担保； (d) 于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，根据中小企融资担保计划由香港按证保险有限公司提供的担保； (e) 于二零二一年及二零二零年十二月三十一日，由控股股东提供的个人担保；及(f) 于二零二一年十二月三十一日，由附属公司之董事提供的个人担保（二零二零年：无）。 15.股本 股份数目千港元 法定： 每股面值0.01港元之普通股 于二零二零年一月一日、二零二零年十二月三十一日、二零二一年一月一日及二零二一年十二月三十一日10000000000100000 已发行及缴足： 于二零二零年一月一日、二零二零年十二月三十一日及二零二一年一月一日8000000008000 因配售事项配发股份（附注）65000000650 因收购附属公司发行代价股份（附注16）1850000001850于二零二一年十二月三十一日105000000010500 附注：于二零二一年十月十九日，本公司与配售代理订立配售协议，据此，本公司有条件同意透过配售代理按竭尽所能基准向若干独立承配人，按配售价每股配售股份0.1港元配售最多65000000股配售股份。配售事项之所得款项净额（扣除配售佣金及其他相关开支以及专业费用约325000港元后）已用于结算 因收购事项产生的现金代价5500000港元（如附注16所披露）及其余所得款项 净额用作本集团的一般营运资金。因此，本集团的股本增加约650000港元及剩下结余约5525000港元已计入股份溢价账。 –15–16.业务合并 于二零二一年十月十九日，本集团与一名独立第三方（「卖方」）订立买卖协议，据此，本集团同意购买而卖方有条件同意出售销售股份（即Treasure Mark Global Limited的全部已发行股本）。 Treasure Mark Global Limited（连同其附属公司博建（香港）有限公司，统称「博建集团」）主要从事投资控股。博建乃从事提供维修、保养、改建及加建工程及新建筑工程的业务。 根据买卖协议，代价的支付方式为：(i)通过向卖方配发及发行合共185000000股本公司普通股（「已发行股份」）支付；及 (ii) 5500000港元如附注15所披露透过配售协议以现金支付。 于二零二一年十二月三十日，收购事项已告完成（「完成日期」），而代价乃通过支付现金代价5500000港元并配发及发行总公平值为50875000港元（按二零二一年十二月三十日的每股公平值0.275港元计算）的已发行股份的方式支付。 于完成日期，已发行股份相当于本公司经扩大普通股的17.62%。 收购相关成本约1981000港元已自收购成本扣除，且年内直接确认为开支，并计入综合损益及其他全面收益表「行政开支」项目，原因为该金额对本集团的整体表现而言并无重大影响。 博建集团于完成日期的可识别净资产及负债的公平值由独立专业合资格估值公司汇辰评估咨询有限公司估算。博建集团与本集团从事相同的业务领域而客户群与本集团的不同。博建集团的客户群主要是大型商业非政府实体，如办公室、银行、零售品牌、酒店及购物中心，而本集团的客户群主要是政府联属实体及非牟利机构，如一间主要业务为在香港经营铁路的上市公司、一间赛马及赛马场娱乐营运商以及一间以香港为基地的主题公园营运商。收购事项将扩大本集团的客户群及专业领域，让本集团能够提供更多元化及更全面的产品及服务，从而让本集团能够更有效地与新客户磋商合约。 此外，博建集团拥有获得及完成大型项目的经验，并已完成多个单项合约金额超过一亿港元的项目。收购事项将为本集团带来从事更大型项目的经验及往绩。此外，博建集团投入营运至今已逾20年，深得市场认可。收购事项后亦会产生有关潜在的成本削减机会的显着协同效应，例如在行政成本、办公场所、分包商及采购等各方面达到共同分担和共享之效。 鉴于以上所述，本集团已确认收购事项产生的商誉约55802000港元。 –16–博建集团于完成日期之可识别资产及负债之公平值如下： 二零二一年千港元 物业、厂房及设备2165于一间合营企业的权益3768按公平值透过损益列账的金融资产10446合约资产1978贸易及其他应收款项4599应收一间合营企业款项378可收回税项62现金及现金等价物3859 合约负债(1005) 贸易及其他应付款项(5329) 租赁负债(2084) 银行借款(18242) 递延税项负债(22) 573 收购事项产生的商誉55802 56375 代价透过以下方式支付： 现金5500按公平值计量的已发行股份50875 56375 收购事项产生的现金流出净额 现金代价(5500)已收购现金及结余3859 (1641) 截至二零二一年十二月三十一日止年度，博建集团自完成日期起至二零二一年十二月三十一日止期间并无为本集团贡献任何收益及溢利。 倘收购博建集团已于二零二零年一月一日完成，本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度之收益将增加约54106000港元，及截至二零二一年十二月三十一日止年度之亏损将增加约4903000港元。备考资料仅作说明用途，并不代表收购事项于二零二一年一月一日完成之情况下本集团业务实际取得之收益及业绩，亦非未来业绩之预测。 –17–管理层讨论及分析业务回顾及前景展望本集团为于香港提供RMAA、新建筑工程及防蚀保护工程（前称为阴极保护工程）涵盖多个领域的成熟承建商。本集团负责我们项目的整体管理、实施及监督。本集团专注于管理项目、开发工程项目、采购工料、营运地盘工程、与客户或彼等的顾问协调，以及监控由我们雇员及分包商所执行的工程的质量。 就RMAA工程而言，本集团于香港住宅楼宇、商业楼宇、停车场、道路、行人天桥及主题公园等不同场所提供维修、改建及加建、保养、改装、修复、 钢铁、土木及拆卸工程。就新建筑工程而言，本集团提供各种建筑及相关改建及加建工程及设施，如隔音工程、建筑金属制品、巴士候车亭、危险品储存楼宇、崭新创意结构（如气球）。就防蚀保护工程而言，本集团提多种防蚀保护解决方案，包括但不限于阴极保护系统（包括牺牲阳极保护及外加电流系统）安装服务。 截至二零二一年十二月三十一日止年度，共有172项本集团承接之项目产生收益（二零二零年：173项）。本集团的RMAA及防蚀保护工程服务需求稳定。截至二零二一年十二月三十一日止年度及直至本公告日期，本集团获得88个新项目，原合约总额约为95.4百万港元。 展望未来，董事认为本集团日后面对的机遇及挑战继续受到香港物业市场的发展以及劳动及物料成本的因素影响。董事认为香港即将兴建及保养的物业数量将依然是香港RMAA及装修行业蓬勃发展的关键驱动力。 – 18 –COVID-19的爆发及其后全球疫情加剧，在商业营运及经济方面造成前所未有的干扰。随着形势不断变化，很难估计此类事件的长远影响，但本集团一直积极密切留意市况并采取适当措施应对挑战。尽管其后本集团正在进行的项目的大部分工程已复工，惟本集团须支付额外成本，以赶上延误进度。本集团将继续监察COVID-19疫情的发展及其对本集团业务及业绩的影响（如有）。本集团将继续加强成本控制及资源管理，并积极参与项目招标，以维持其市场竞争力。 此外，本集团于区内亦采取了一系列的预防及控制措施。为确保雇员的健康及安全以及协助预防及控制COVID-19爆发，本集团已 (i)迅速成立危机管理工作小组，以协调及安排在我们旗下场所提供服务以维持正常运作； (ii)向雇员提供足够防护装备及口罩；及 (iii)确保全体雇员严格执行本集 团所制定的控制及预防措施，包括严格遵守个人及环境卫生以及定期对进入场所的所有雇员及访客量度体温。 董事相信，凭借本集团经验丰富的管理团队及业内声誉，当本集团日后面对普遍见于同业的挑战时，能立于有利位置与其他对手竞争；而本集团将继续争取更多RMAA及防蚀保护工程合约，以及扩大客户基础及扩大服务范围，从而巩固业内市场地位及扩大市场份额。 财务回顾收益 我们的收益由截至二零二零年十二月三十一日止年度约173.5百万港元减 至截至二零二一年十二月三十一日止年度约154.3百万港元，减幅约 11.1%。有关减幅主要由于香港建筑行业的整体发展以及上述COVID-19导 致在建项目进度延误，使本集团承接的RMAA及防蚀保护工程项目的合约金额减少。 –19–销售成本 销售成本由截至二零二零年十二月三十一日止年度约150.7百万港元减至 截至二零二一年十二月三十一日止年度约137.2百万港元，减幅约9.0%。 有关减幅主要由于年内收益减少导致分包费用及建材减少。 毛利 本集团的毛利由截至二零二零年十二月三十一日止年度约22.8百万港元 减少约5.7百万港元至截至二零二一年十二月三十一日止年度约17.1百万港元。由于本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度承接项目之毛利率普遍较低及截至二零二一年十二月三十一日止年度分包费用、员工 薪酬及建材成本减幅低于收益减幅，整体毛利率由截至二零二零年十二月三十一日止年度约13.1%轻微减少至截至二零二一年十二月三十一日 止年度约11.1%。 行政开支 本集团之行政开支由截至二零二零年十二月三十一日止年度之约30.3百 万港元减少约3.2百万港元或10.6%至截至二零二一年十二月三十一日止 年度之约27.1百万港元。 行政开支主要包括员工成本、折旧、交通运输及汽车开支、专业服务及日 常营运产生的其他成本。行政开支减少乃主要由于员工成本减少、法律及专业费用增加以及预期信贷亏损准备拨备减少的净影响所致。 其他收入 其他收入由截至二零二零年十二月三十一日止年度之6.6百万港元减少6.4 百万港元至截至二零二一年十二月三十一日止年度之0.2百万港元。上一年度的金额主要指香港特别行政区政府提供之防疫抗疫基金，该基金提供补贴以应对COVID-19疫情带来的挑战，而本年度不再提供有关补贴。 –20–商誉减值拨备 于二零二一年十月十九日，本集团与一名独立第三方（「卖方」）订立买卖协议，据此，本集团同意购买而卖方有条件同意出售销售股份（即TreasureMark Global Limited的全部已发行股本）。根据买卖协议，代价为24.0百万港元，其支付方式为：(i)18.5百万港元通过按发行价每股股份0.10港元向卖方配 发及发行合共185000000股本公司入账列作缴足的普通股（「已发行股份」）支付；及 (ii)余款5.5百万港元透过配售安排以现金支付。 该交易已于二零二一年十二月三十日完成。于完成日期，由于已发行股份的公平值增加，代价之公平值增加至56.4百万港元。收购该附属公司产生之商誉为50.9百万港元。 经管理层计算，现金产生单位的使用价值低于现金产生单位及各自获分配商誉的总账面值，因此，本集团已就商誉计提减值亏损拨备约31.8百万港元，并于截至二零二一年十二月三十一日止年度之综合损益及其他全面收益表内确认（二零二零年：无）。 融资成本本集团之融资成本于截至二零二零年十二月三十一日止年度及截至二零 二一年十二月三十一日止年度维持稳定，为约1.7百万港元。 所得税开支本集团于截至二零二零年十二月三十一日止年度及截至二零二一年十二月三十一日止年度并无即期所得税开支。本年度税项抵免主要产生自递延税项。 本公司拥有人应占年内亏损及全面开支总额 由于上文所述，截至二零二一年十二月三十一日止年度本集团确认年内亏损约42.6百万港元，而截至二零二零年十二月三十一日止年度本公司拥有人应占年内亏损及全面开支总额约2.3百万港元。 – 21 –该增加主要由于以下净影响所致：(i)截至二零二一年十二月三十一日止 年度的收益减少；(ii)截至二零二一年十二月三十一日止年度的毛利减少； (iii)就本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度产生的商誉减值计 提拨备；及 (iv)截至二零二一年十二月三十一日止年度的其他收入减少。 流动资金及财务资源 流动比率由二零二零年十二月三十一日的约1.6倍下降至二零二一年十二 月三十一日的1.3倍。 于二零二一年十二月三十一日，本集团有约53.9百万港元银行借款（二零二零年：36.4百万港元）。按借款总额除年末权益总额乘100%计算的资本负债比率由二零二零年十二月三十一日的约44.3%增加至二零二一年十二月三十一日的约55.9%，此乃由于本集团的借款（包括新收购附属公司的银行借款额）增加。本集团的财务状况稳健。凭借备用银行结余及现金以及银行信贷融资，本集团的流动资金足以维持其业务营运。 库务政策 在库务政策上，本集团采取审慎的理财原则，故相关期间一直维持稳健的流动资金状况。本集团不断评估其客户的信用状况及财政状况，务求降低信贷风险。为调控流动资金风险，董事会密切监察本集团的流动资金状况，确保本集团资产、负债及其他承担的流动结构能满足其不时的资金需要。 资本架构 本公司股份成功于二零一八年七月四日于联交所GEM上市。此后，本集团资本架构并无变动。本集团股本仅包括普通股。 截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司就收购附属公司按每股0.1港元发行185000000股股份及按每股0.1港元配售65000000股股份。 于二零二一年十二月三十一日，本公司已发行股本为10500000港元，其已发行普通股数目为1050000000股，每股面值0.01港元。 –22–承担 于二零二零年及二零二一年十二月三十一日，本集团并无经营租赁承担。 分部资料本集团呈列之分部资料如综合财务报表附注之附注3所披露。行业分部并无重大变动。 重大投资及资本资产之未来计划 于二零二一年十二月三十一日，本集团并无涉及重大投资及资本资产的其他计划。 重大收购及出售附属公司及相关联公司 于 截 至 二 零 二 一 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度，本 集 团 收 购Treasure MarkGlobal Limited及其附属公司，该等公司主要从事提供RMAA工程及新建筑工程。 或然负债本集团并无任何或然负债。 外汇汇率波动敞口 本集团产生收益的业务主要以港元交易。董事认为，外汇敞口对本集团的影响甚微。 质押本集团资产 于二零二一年十二月三十一日，本集团已抵押若干土地及楼宇及人寿保险单投资，以作为本集团获授短期银行借款及其他一般银行融资的担保。 有关详情，请参阅本业绩公告附注14。 –23–雇员及薪酬政策于二零二一年十二月三十一日，本集团合共聘用131名雇员（二零二零年：126名雇员）。截至二零二一年十二月三十一日止年度，本集团的员工成本（包括董事酬金）约为36.7百万港元（二零二零年：约46.1百万港元）。薪酬乃参照市场条款以及个别雇员的表现、资历及经验而定。除基本薪金外，表现优秀的员工获提供年末酌情花红，以吸引及挽留合资格雇员为本集团贡献。除基本薪酬外，本集团亦可视乎业绩及个人贡献向合资格雇员授出购股权。 所得款项用途 于二零一八年七月四日上市所得款项净额（扣除上市相关开支后）约为 25.2百万港元。上市后，该等所得款项已根据招股章程所载未来计划及所 得款项用途加以运用。于及直至本公告日期，上市所得款项净额的未用金额约为2.6百万港元。 直至本公告日期，已动用计划金额分析如下： 日期为二零二零年七月十五日的上市日期至预期公告所披露的本公告日期完全使用所得款项净额的所得款项所得款项经修订用途净额实际用途结余时间表百万港元百万港元预留资金以满足本集团潜在客户 对担保金╱履约保证的要求1.21.2– 进一步扩充本集团的人力9.49.4– 购置额外机器及设备4.33.4二零二二年底 升级香港办事处及工作室7.76.0二零二二年底 一般营运资金2.62.6– –24–招股章程及日期为二零二零年七月十五日的公告所披露的业务目标、未来计划及所得款项的计划用途乃基于本集团于相关时间对未来市况的最 佳估计及假设作出，而所得款项乃根据本集团业务、实际情况及行业的实际发展予以应用，详情请参阅日期为二零二零年七月十五日的公告。 董事将持续评估本集团的业务目标，并将根据不断变化的市况更改或修订计划，以确保本集团的业务增长。 其他资料企业管治常规 自上市以来，董事会已认识到透明度及问责对上市公司至关重要。因此，本公司致力建立及维持良好的企业管治常规及程序。董事相信，良好企业管治为有效管理、成功达致业务增长及健康企业文化提供必要框架，对本公司持份者整体有利。 董事会已采纳并遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则（「企业管治守则」）。董事将持续检讨企业管治常规，务求提升企业管治水准、遵循不时日益收紧的监管要求及迎合本公司股东与其他持份者与日俱增的期望。 根据企业管治守则之守则条文第A.2.1条，主席与行政总裁的角色应有所区分，并不应由一人同时兼任。主席及行政总裁之职责须明确区分。 向从心先生目前担任本公司主席兼本公司行政总裁。董事会认为该架构可提升本公司制定及推行策略之效率。董事会将于有需要时检讨是否需要委任适当候选人担当行政总裁之角色。 除上文披露者外，董事会欣然报告，于截至二零二一年十二月三十一日止年度一直遵守所有适用的企业管治守则的守则条文。 –25–董事进行证券交易 本公司已采纳有关董事进行证券交易的行为守则，其条款的严格程度不逊于GEM上市规则第5.46至5.67条所载的规定买卖准则。本公司亦已向全体董事作出具体查询及本公司获悉，截至二零二一年十二月三十一日止年度，概无任何违反有关董事进行证券交易的规定买卖准则。 控股股东的不竞争承诺各控股股东（即向从心先生及Advanced Pacific Enterprises Limited（「AdvancedPacific」））已向本公司作出年度声明，其于截至二零二一年十二月三十一日止年度已遵守向本公司作出之不竞争承诺（「不竞争承诺」）的条款（其载于不竞争契据内）。有关不竞争承诺之详情载于招股章程「与控股股东的关系」一节。独立非执行董事亦已检讨各控股股东遵守不竞争承诺中所载承诺之情况，且就独立非执行董事所确认，并无任何违反不竞争承诺中所载承诺之情况。 购买、出售或赎回上市证券 截至二零二一年十二月三十一日止年度，本公司及其任何附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司的证券。 股息董事会并不建议支付截至二零二一年十二月三十一日止年度的任何末期股息。 股东周年大会及暂停办理股份过户登记手续 股东周年大会定于二零二二年五月十日（星期二）举行。为厘定出席股东周年大会并于大会上投票的权利，本公司将于二零二二年五月四日（星期三）至二零二二年五月十日（星期一）（包括首尾两日）暂停办理股份过户登记手续，于该期间本公司将不会办理股份过户登记。为符合资格出席本公司应届股东周年大会并于会上投票，所有过户文件连同有关股票须于二零二二年五月三日下午四时三十分前送达本公司的香港股份过户登记 分处卓佳证券登记有限公司，地址为香港皇后大道东183号合和中心54楼。 –26–审核委员会 本公司已成立审核委员会，其根据企业管治守则所载条文的书面职权范围符合GEM上市规则，可于联交所及本公司网站查阅。 审核委员会目前由三名独立非执行董事（即陈志恒先生、叶伟雄博士及高伟舜先生）组成。审核委员会主席为陈志恒先生，彼于会计事宜方面具备合适专业资格及经验。 审阅年度业绩本公司审核委员会已于业绩呈交董事会作批准前审阅截至二零二一年十二月三十一日止年度的年度业绩。 本公司核数师德博会计师事务所有限公司已同意本集团截至二零二一年 十二月三十一日止年度之初步业绩公告之数字，乃以本集团之年度综合财务报表所载之金额为基准。德博会计师事务所有限公司就此进行之工作并不构成按照香港会计师公会所颁布之香港核数准则、香港审阅委聘 准则或香港核证委聘准则所指核证委聘，因此，德博会计师事务所有限公司并无就初步公告作出任何保证。 报告期后事项本集团并无重大报告期后事项。 致谢 本人谨借此机会代表董事会鸣谢各位股东、客户、业务伙伴及供应商对本集团的信任及不懈支持；同时本人谨此对管理层及员工多年来的付出及贡献深表感谢。 承董事会命棠记（控股）有限公司主席兼执行董事向从心香港，二零二二年三月二十四日–27–于本公告日期，执行董事为向从心先生及陈维汉先生；非执行董事为向祖儿女士及向祖彤女士；及独立非执行董事为叶伟雄博士、高伟舜先生及陈志恒先生。 –28–