补充公告有关特许权协议

谨此参考阳光油砂有限公司(「本公司」或「阳光」)于二零二一年九月一日(香港时间)刊发之公(「公告」),其中内容包括有关特许权协议。除另有指明外,本公佈所用词汇与公告所界定者具有相同涵义。董事会希望籍此就公告当中所载之资料,作出下列补充说明。

根据特许权协议,阳光向BEH授予特许权,以收取总代价20,000,000加元。当某个月WCS的每日平均价格达到60美元/桶或以上时,BEH可按一个特定百分比分享阳光的当月生产的石油(「石油特许权份额」)的特许权。而BEH可分享阳光当月生产的石油的百分比是按下列计算:

a)当WCS价格低于60美元/桶时,特许权使用率为0%;

b)当WCS价格为60美元/桶时,特许权使用率为2.5%,此后当WCS价格上涨至100美元/桶或以上时,按比例增加至最多15%。

特许权协议所涉及的石油涵盖阳光拥有的所有特许使用土地。至今为止,WestElls是唯一已投入运营的项目。

关于石油特许权份额之结算,BEH可以选择:(i)收取实体石油;(ii)指定代理人公司作为其代理人,代表它处置可分享的石油份额,并在扣除允许费用(运输费和稀释剂成本)后向BEH支付销售收益;或(iii)收取石油特许权费用,计算方式为石油特许权份额乘以石油实现价格,扣除允许的费用。

至于会计处理方面,特许权之安排将为公允价值通过损益表(FVTPL)类别的金融衍生工具入账。在初始计量和后续计量时,本公司会聘请独立第三方估值专家对金融衍生工具的价值进行评估。任何公允价值变动将在本公司的损益表中确认。

随着WCS升至100美元/桶或以上,与BEH共享的出产石油比例会上升至15%时,此为本公司面临特许权协议下最大的风险。在这种情况下,特许权费用将是15%乘以已实现的石油价格,扣除允许的费用(运输费和稀释剂成本)。

儘管如此,根据历史WCS价格数据,从有数据的年份(即1983年)开始,金融风暴期间的2008年(5-7月)WCS价格只有一次达到100美元/桶或以上。管理层估计,当WCS高于55美元/桶时,本公司将能实现毛利。因此,当WCS升至100美元/桶或以上时,特许权不会对本公司的财务造成重大负担,因为本公司已在这些价格水平上将获取可观利润。

鑑于特许权之安排不涉及本公司任何资产的收购或处置、亦不涉及本公司子公司通过配发股本收购或处置、成立合资企业、订立融资或经营租赁、授予赔偿或提供担保、或由本公司提供财务资助等,财产之拥有权未有任何变更,因此,特许权安排不被视为《联交所证券上市规则》第14章定义的须予披露交易。然而,本公司认为特许权安排应被视为内幕消息。

关于阳光油砂有限公司

本公司是一家总部设在卡尔加里的上市公司,于二零一二年三月一日在香港联交所上市。本公司专注开发其位于阿萨巴斯卡油砂地区的重要油砂及重油租赁权益。本公司于阿尔伯塔省阿萨巴斯卡地区拥有油砂及石油和天然气租赁权益。本公司正专注实现WestElls项目地区的里程碑式开发目标。WestElls一期初步生产目标为每日5,000桶。进一步查询,请联络:

孙国平先生

执行主席

电话:(852)31889298

电邮:investorrelations@sunshineoilsands.com

网址:www.sunshineoilsands.com

前瞻性资料

本公佈包含有关(其中包括)下列各项的前瞻性资料:(a)阳光油砂的未来财务业绩及目标;(b)本公司的计划及预期;及(c)现有私人配售的预期完成及其时间安排。有关前瞻性资料视乎多种风险、不确定因素及其他因素。除过往事实的陈述及资料外,所有陈述均为前瞻性陈述。使用「估计」、「预测」、「期望」、「预期」、「计划」、「目标」、「愿景」、「目的」、「展望」、「可能」、「将会」、「应当」、「相信」、「打算」、「预料」、「潜在」等词汇及类似表述旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述乃基于阳光油砂的经验、目前信念、假设、阳光油砂可取得的过往趋势资料及预测,并视乎多种风险及不确定因素,包括但不限于与资源定义及预期储量及可采及潜在资源估计、预料外成本及开支、监管批文、石油及天然气价格波动、预期未来产量、获得充足资本为日后发展融资的能力及信贷风险、阿尔伯塔的监管架构变动(包括监管审批程序及土地使用指定用途的变动)、许可费、税项、环保、温室气体、碳及其他法律或法规及其影响相关联的风险及不确定因素以及与合规相关联的成本。儘管阳光油砂认为该等前瞻性陈述所代表的预期属合理,然而无法保证有关预期确实正确无误。读者务请注意,本公佈所讨论的假设及因素并非详尽无遗,故读者不应过度依赖前瞻性陈述,因为本公司的实际业绩可能与其所表达或推断者大相径庭。阳光油砂无意亦无责任于本公佈刊发日期后因新资料、未来事件或其他事宜而更新或修订任何前瞻性陈述,惟根据适用证券法例要求者除外。前瞻性陈述仅适用于本公佈刊发日期,并受该等提示性陈述明确限定。读者务请注意,前述清单并非详尽无遗且乃就截至本公佈日期而发佈。有关本公司重大风险因素的详尽论述,请参阅本公司不时向证券监管机构提呈的其他文件所述的风险因素,所有该等资料均可于香港联交所网站www.hkexnews.hk、或本公司的网站www.sunshineoilsands.com查阅。