业绩回顾
(i)概观
持续经营业务
本集团主要从事(i)硬件及计算机软件销售;(ii)提供智慧城市解决方案;及(iii)提供电商运营解决方案服务(该业务分部于二零二二年第四季度完成出售事项,终止提供母婴社群营销服务业务,并已暂停原传统的提供电商供应链服务业务,正在寻找其他合适商机中)。
本集团的收入概无任何特别季节波动,惟第一季度各业务分部的收入一般会低于其他季度除外,此乃主要由于在历时一个星期的春节假期(每年一月或二月)前后,全中国各地的业务活动均会减少。然而,本集团提供智慧城市解决方案业务的特点是以项目为基础,目前主要业务收入来自具体项目,其收入取决于项目订单的获得、获得订单的合同金额和项目实施进度,因而会存在波动。
与行业表现类似,本集团硬件及计算机软件销售以及电商贸易的毛利率通常相对较低。随着产品结构及销售策略的不断优化以及服务水平的提升,毛利率会相应有所提高。另一方面,本集团提供软件开发、技术支持及各类增值服务通常会有相对较高的毛利率(不同项目及╱或产品的毛利率互有差异)。
已终止经营业务
于截至二零二一年十二月三十一日止年度第三季度末,本集团开始提供母婴社群营销服务及经营提供自主开发的电商平台服务,作为推动移动互联网服务发展的渠道之一。然而,该业务的表现未能符合本集团的初始预期,本集团于二零二二年第四季度透过股权转让协议及出售事项终止该业务,并继续寻求本集团业务转型发展的其他途径。有关股权转让协议、出售事项及终止该业务的详情已载于本公司日期为二零二二年九月六日的公告、日期为二零二二年十一月二十五日的通函及日期为二零二三年三月二十一日的二零二二年年报。
(ii)收入
持续经营业务
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,(i)硬件及计算机软件销售业务产生收入约人民币85,863,000元(二零二二年:人民币113,147,000元),与去年比较减少约24.11%。该业务目前客户集中度较高,大客户订单量波动对业务收入影响较大。于本报告年度内,该业务大客户需求不足,且市场竞争激烈导致新客户开拓不理想,故收入同比大幅下降。然而,本年度下半年业务收入有所好转,客户集中度状况有所改善,老客户的业务量走出了先低后高的良好趋势,同时努力开发其他新终端客户;(ii)提供智慧城市解决方案业务产生收入约人民币12,226,000元(二零二二年:人民币21,445,000元),与去年比较减少约42.99%。目前该业务以建设项目为主。由于每个报告年度在建项目的合同金额以及项目的完成进度不同,各报告年度之间确认的收入金额会有一定的波动。本集团正积极拓展运营服务以提升该业务稳定收益能力。此外,于本报告年度内,受市场宏观经济情势、市场竞争持续加剧及本集团在市场开拓方面表现未乎理想影响,收入同比大幅下降;及(iii)提供电商运营解决方案服务业务并无产生收入。截至二零二二年十二月三十一日止年度,该业务产生收入约人民币432,000元。该业务自二零二二年第一季度起已暂停其原传统业务,目前正在寻找其他合适电商服务商机,以待支持提供智慧城市解决方案业务的运营服务输出。
本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度来自持续经营业务之收入约为人民币98,089,000元(二零二二年:人民币135,024,000元),较二零二二年收入减少约人民币36,935,000元,即减少约27.35%。
(iii)毛利率
持续经营业务
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,(i)硬件及计算机软件销售业务的毛利率约为7.18%(二零二二年:7.30%)。于本报告年度内,本集团继续调整该业务的销售策略及销售结构,增加较高毛利率品牌及产品的销售,减少低毛利率品牌及产品的销售,以提高毛利率;(ii)提供智慧城市解决方案业务的毛利率约为43.74%(二零二二年:34.94%)。该业务毛利率受各个报告年度进行的相关项目的毛利率影响,存在一定波动。本集团正积极拓展运营服务以提升该业务稳定获利能力;及(iii)提供电商运营解决方案服务业务并无产生收入及毛利。截至二零二二年十二月三十一日止年度,该业务的毛损率约为0.16%。该业务已暂停其原传统业务,正在寻找其他合适商机中。
本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度来自持续经营业务的毛利率约为11.74%(二零二二年:11.66%)。
(iv)本公司拥有人应占亏损
持续经营业务
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,(i)硬件及计算机软件销售业务录得分部溢利约人民币187,000元(二零二二年:人民币1,712,000元)。于本报告年度内,该业务收入同比大幅减少,故分部溢利大幅减少,然而,本年度下半年该业务收入及毛利率表现均有所改善;(ii)提供智慧城市解决方案业务录得分部亏损约人民币30,749,000元(二零二二年:人民币10,886,000元)。中国智慧城市建设的主要资金来源依靠国家财政支出。「新冠肺炎病毒」疫情虽然已经结束,但疫情三年阻碍了经济发展,中国经济也不可避免地受到影响,各地政府在智慧城市建设运营相关方面的财政支出因宏观经济压力从而导致被动缩减,同时市场竞争持续加剧,本集团在市场开拓方面表现未乎理想。在这些情况下,提供智慧城市解决方案业务的财务表现受到不利影响。于本报告年度内,该业务录得(a)收入大幅下降;(b)收到的政府补助大幅减少;(c)参考外部评估结果,根据采用拨备矩阵方法的预期信贷亏损(「预期信贷亏损」)模式确认的应收账款及应收票据减值亏损大幅增加;及(d)根据相关现金产生单位的使用价值计算,确认从事该业务的本集团一间全资附属公司的商誉减值亏损(有关本集团应收账款及应收票据预期信贷亏损拨备以及商誉减值亏损拨备的进一步资料载于综合财务报表附注),因而导致分部亏损同比大幅增加;及(iii)提供电商运营解决方案服务业务录得分部亏损约人民币236,000元(二零二二年:人民币536,000元)。如上文所述,本集团已暂停原传统业务的运营。
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,本集团的未分配开支净额约为人民币11,294,000元(二零二二年:人民币9,467,000元),包括应收借款减值亏损约人民币5,255,000元(二零二二年:人民币4,151,000元)。应收借款为本集团向其前附属公司浙江典石提供的借款,总额为人民币11,000,000元。该借款由本集团先前于二零二一年授予浙江典石,当时浙江典石及其附属公司(统称为「出售集团」)由本集团持有,用作出售集团的一般运营资金用途,该借款于完成后并未结清。由于浙江典石于完成后不再为本集团的附属公司,故该借款构成对独立第三方的财务资助。该借款的详情已载于本公司日期为二零二二年九月六日的公告及日期为二零二二年十一月二十五的通函。于本报告年末,根据国际财务报告准则及本集团会计政策,本着审慎原则,本集团参考外部评估结果对应收借款进行减值测试,根据采用应用信贷风险方法的预期信贷亏损模式估计应收借款的减值亏损。本集团于二零二三年十二月三十一日,以相等于全期预期信贷亏损的金额计量应收借款的减值亏损拨备,确认减值亏损拨备约人民币9,406,000元(二零二二年:人民币4,151,000元),因其自初步确认以来信贷风险大幅提高。有关应收借款及应收借款预期信贷亏损拨备的进一步资料载于综合财务报表附注。
由于上述主要因素的累积效应,于截至二零二三年十二月三十一日止年度,本集团录得本公司拥有人应占来自持续经营业务的亏损净额及每股亏损分别约人民币42,773,000元(二零二二年:人民币19,005,000元)及人民币8.44分(二零二二年:人民币3.75分)。
已终止经营业务
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,本集团并无录得本公司拥有人应占来自已终止经营业务的任何业绩(二零二二年:溢利人民币2,837,000元)。
持续经营业务及已终止经营业务
于截至二零二三年十二月三十一日止年度,本集团录得本公司拥有人应占来自持续经营业务及已终止经营业务的亏损净额及每股亏损分别约人民币42,773,000元(二零二二年:人民币16,168,000元)及人民币8.44分(二零二二年:人民币3.19分)。
虽然本集团截至二零二三年十二月三十一日止年度的财务表现并不理想,但董事会相信这不会对本集团的业务运营造成重大不利影响,而本集团维持稳定的财务状况。诚如上文综合财务资料附注1「呈报基准」所详述,董事已按持续经营基准编制综合财务报表。
2. 业务及产品开发
持续经营业务
于本报告年度内,本集团的(i)硬件及计算机软件销售业务在做好存货及应收账款风险防控的同时,继续调整销售策略及销售结构,维护好主要客户群体,开拓其他终端新客户,提高较高毛利率的终端客户销售收入占比,积极拓展省内外系统集成服务业务,决定终止迟迟无法解决收费瓶颈的智慧安全校园项目,以集中资源促进该业务寻求新的发展;(ii)提供智慧城市解决方案业务积极把握国内智慧城市建设发展机遇,加强营销中心职能体系建设,扩充销售队伍力量,借力外部资源合作,强化内部协同,抓住国内推动「数字治理」、试点「全国居民服务一卡通」、浙江省「数字化改革」等市场机会,继续向保持良好客户关係的当地城市「数字市民及市民卡服务平台」提供持续的软件系统开发服务和增值服务,并努力开拓新客户新市场。该业务于年内,在积极落实好已有浙江省内外客户项目开发与交付的同时,积极开拓山西省、河北省、山东省、江西省等省外新市场,包括遵循借力发展的思路,注重合作创新,与战略合作伙伴共同推动省外市场开拓,以争取更好地获得服务合同订单。该业务还藉助AIoT、大数据等新技术的发展,大力创新提供新型智慧城市解决方案服务及其他细分领域的新解决方案服务(如智慧工会、智慧社区、智慧家政、数字乡村等),加强微服务架构产品研发、数据中心产品研发、国产化适配研发等完善产品开发,赋能业务发展;及(iii)提供电商运营解决方案服务业务在国内跨境电商平台整合的影响下,已暂停原传统的提供电商供应链服务业务的运营,本集团将继续在提供电商运营解决方案服务业务板块上寻求可以为本集团带来收入的新商机。
3. 投资与合作
(i)业务投资与合作
于本报告年度内,本集团继续不断寻求合适的投资机会或业务合作机会,包括扩展现有业务的机会及适合本集团发展的其他潜在新商机,但到目前为止尚无实质进展。
于本报告年度内,本集团亦与硬件及计算机软件制造商、各地市民卡管理公司、电商平台及其他商业伙伴保持良好的合作关係。
(ii)于理财产品的投资
于本报告年度内,本集团不时持有多项由中国银行股份有限公司所发行的理财产品(「中国银行理财产品」)及杭州银行股份有限公司所发行的理财产品(「杭州银行理财产品」)(合称「理财产品」)短期投资。该等理财产品并无固定到期日,并非保本且无预定或保证回报。中国银行理财产品的相关投资主要为(i)货币市场工具(如各类存款、存单、质押式回购等);(ii)固定收益证券(如企业及政府债券等固定收益产品);及(iii)符合监管规定的非标准化资产及监管部门认可的其他金融投资工具(如信托贷款、承兑汇票及╱或信用证)。中国银行理财产品的预期年化回报率约为1.82%至2.06%(二零二二年:1.88%至3.93%),相对高于可比市场银行存款利率。杭州银行理财产品的相关投资主要为固定收益类资产,包括但不限于各类债券、存款及货币市场金融工具等高流动性资产、债券基金、质押式及买断式回购、其他符合监管要求的债权类资产。杭州银行理财产品的预期年化回报率约为1.60%至3.33%(二零二二年:1.70%至3.63%),相对高于可比市场银行存款利率。
理财产品申购事项乃为库务管理目的而作出,以实现本集团未动用资金回报的最大化,当中已考虑(其中包括)风险水平、投资回报及到期期限。一般而言,本集团以其临时未动用閒置资金循环申购有信誉银行所发行的标准短期理财产品。儘管理财产品作为非保本及无预定或保证回报的理财产品销售,但鉴于本集团过往于理财产品赎回均悉数收回本金及获得预期收益,相关投资被视为风险相对较低,亦符合本集团的内部风险管理、现金管理及投资政策。
此外,理财产品的赎回条款灵活或期限相对较短,被视为与银行存款类似,而本集团亦可赚取较即期银行储蓄或定期存款利率更丰厚的回报,加上理财产品风险偏低及赎回条款灵活或期限较短,董事认为本集团就上述投资于理财产品承担极低风险,且各理财产品申购事项的条款及条件属公平合理,并符合本公司及其股东(「股东」)的整体利益,可以在保持本集团库务管理灵活性的同时,为股东带来最大整体回报。
于截至二零二三年十二月三十一日止两个年度的每一个年度内,概无构成GEM上市规则第十九章项下本公司的须予公佈交易的理财产品认购及╱或赎回事项。
本集团于上述两家银行发行的理财产品的投资在其综合财务状况表分类为透过损益按公平值列账的金融资产。于截至二零二三年十二月三十一日止年度内,所有透过损益按公平值列账的金融资产均已赎回,且于二零二三年十二月三十一日,并无未偿还本金余额。于二零二二年十二月三十一日,未偿还本金总额约为人民币18,035,000元,占本集团资产总额约14.51%。于截至二零二三年十二月三十一日止年度,本集团自理财产品的投资实现的收益约为人民币197,000元(二零二二年:人民币443,000元)。
4. 主要风险及不明朗因素
本集团在中国国内信息及贸易市场运营。中国经济增长在未来几年会否持续存在市场不确定性。倘国内消费者市场衰退及市场竞争持续加剧,本集团的财务表现可能受到不利影响。本集团致力于发展及转型其业务至移动互联网行业应用及服务,旨在分散过度依赖一个单一业务分部或产品的风险,培育具有更大市场竞争力的新业务和新产品,以替换缺乏竞争力的传统业务。
其他风险及不明朗因素载于综合财务报表附注。
5. 员工资料
持续经营业务
本集团于二零二三年十二月三十一日之员工总人数为119人(二零二二年:143人)。于本报告年度内,本集团持续经营业务之员工成本总额约为人民币28,340,000元(二零二二年:人民币30,371,000元)。
本集团人力资源管理战略的制定乃根据本集团的发展战略为指导,远景规划所规定的目标为方向,并让激励机制与人力资源管理的其他各环节相互联结、相互促进。本集团建立了多种招聘渠道,建立吸引人才的机制;抓好人才使用性开发,营造好用人育人机制。本集团实行员工绩效考核与薪资体系相挂钩的薪酬管理制度,薪酬的确定和发放以业绩考核结果为依据,在全面考核员工的工作绩效、能力及工作态度等方面后,对员工做出综合评定,以此为参考标准,通过两者的紧密结合,有效地激励了员工,同时也保证了本集团目标的顺利完成。
本集团重视员工的发展和能力的提升,为他们提供了多种素质及技能的培训机会,以此使员工更适合本集团的岗位需求,同时也使其在职业生涯中得到全面发展。
本集团目前尚无任何员工股份计划或花红计划。
6. 环境保护
本集团的业务不涉及任何直接天然资源排放及环境污染。本集团运营对环境造成的影响主要在于能源及纸张的消耗。为保护环境,本集团鼓励员工在其运营的各环节上均减少电力、纸张和其他资源消耗。而且,本集团提供的部份业务产品将有助于提高社会管理效率及节省电力、纸张和其他资源的消耗。
7. 合规
于本年度内,本集团均符合各项有关的法律和规例,并已从不同政府部门取得经营其业务所需的所有许可证及营业执照。