一、中国汽车行业回顾
2024年1-6月,中国汽车产销分别为1,389.10万辆和1,404.70万辆,同比分别增长4.90%和6.10%。乘用车产销分别为1,188.60万辆和1,197.90万辆,同比分别增长5.40%和6.30%;其中,中国品牌乘用车销量为741.90万辆,同比增长23.90%。商用车产销分别为200.50万辆和206.80万辆,同比分别增长2.00%和4.90%;其中,货车产销分别为176.40万辆和182.40万辆,同比分别增长1.40%和4.40%;客车产销分别为24.10万辆和24.40万辆,同比分别增长6.40%和9.30%。新能源汽车产销分别为492.90万辆和494.40万辆,同比分别增长30.10%和32.00%。汽车销量排名前十位的企业集团销量合计为1,191.70万辆,同比增长6.30%;占汽车销售总量为84.80%,高于上年同期0.10个百分点。
二、主营业务分析
1.概述
报告期,受益于汽车电动化、智能化、全球化趋势加速,以及中国品牌乘用车市占率逐步提升,公司电动化、智能化转向系统产品销售显着增长。公司实现营业收入人民币1,126,360,975.88元,同比增加54.73%。
报告期,主营业务毛利为人民币198,377,735.30元,同比增加人民币88,513,370.70元。主营业务毛利率为18.13%(上年同期:15.90%)[注]。公司毛利率上升主要系公司产品销售规模扩大,使得生产成本进一步改善所致。
报告期,销售费用为人民币21,976,140.94元,同比增加22.31%,主要系业务规模扩大使得代理服务费相应增加所致。销售费用占营业收入的比例为1.95%,低于上年同期0.52个百分点。[注]
报告期,管理费用为人民币61,924,864.36元,同比增加35.20%,主要系业务扩张、盈利改善,相应的增加了奖金发放与计提金额,使得职工薪酬增加所致。管理费用占营业收入的比例为5.50%,低于上年同期0.79个百分点。
报告期,研发费用为人民币64,477,581.03元,同比增加28.21%,研发费用占营业收入的比例为5.72%,低于上年同期1.18个百分点。公司研发费用主要用于汽车转向系统的安全、智能、自动、节能、轻量化的技术研究,保持公司持续发展的竞争优势。报告期,公司研发费用主要投向转向电动化、智能化、自动化等转向核心技术领域。
报告期,财务费用为人民币612,671.39元,同比减少79.96%[注],主要系利息支出减少,同时利息收入增加,综合所致。
报告期,其他收益为人民币14,934,016.38元,其中政府补助人民币6,178,204.20元,增值税加计抵减人民币8,681,030.67元。公允价值变动收益为人民币-132,917.64元(上年同期:人民币-370,859.03元),主要系公司作为债权人因债务重组取得的股票的公允价值变动所致。资产处置收益为人民币-1,293,695.77元(上年同期:人民币-984,172.43元),主要系本期固定资产处置产生损失。
报告期,所得税费用为人民币-3,086,485.99元(上年同期:人民币-783,999.06元),主要系本期无当期所得税费用,及本期可抵扣暂时性差异增加相应增加计提递延所得税资产所致。
综上,报告期,归属于上市公司股东的净利润为人民币66,887,755.99元,同比增加237.18%。
报告期,经营活动产生的现金流量净额为人民币15,607,460.23元,同比增加125.21%,主要系销售产品收到的现金增加所致;投资活动产生的现金流量净额为人民币-67,157,221.82元,同比减少331.65%,主要系购买银行短期理财产品支出的现金增加所致;筹资活动产生的现金流量净额为人民币143,659,737.82元,同比增加603.52%,主要系本期收到向特定对象发行股票的募集资金所致;综上,报告期,现金及现金等价物净增加额为人民币92,079,739.64元,同比增加855.21%。
[注]根据财政部《企业会计准则应用指南汇编2024》,本期公司将原列报于销售费用的三包费人民币20,178,155.06元列报于“营业成本”,将原列报于投资收益的应收账款融资贴现损失人民币380,755.41元列报于“财务费用”,同时对上年同期比较资料进行调整。