有关本公司截至二零一八年十二月三十一日止年度之年报之补充公告

兹提述Global Mastermind Holdings Limited环球大通集团有限公司*(「本公司」)于二零一九年三月二十九日于香港联合交易所有限公司(「联交所」)及本公司网站刊发之截至二零一八年十二月三十一日止年度之年报(「年报」)。除另有所指外,本公告所用词汇与年报所界定者具有相同涵义。

除年报所提供之资料外,本公司谨此进一步告知本公司股东及潜在投资者下列资料:

应收贷款及应收账款之减值亏损

本集团自二零一八年一月一日起采纳香港财务报告准则第9号「金融工具」(「香港财务报告准则第9号」),通过取代香港会计准则第39号「已产生亏损模式」将本集团之减值模式变更为「预期信贷亏损(「预期信贷亏损」)模式」。有关金融资产减值评估之会计政策差异之详情载于年报综合财务报表附注3「主要会计政策」。

本集团委聘独立专业合资格估值师评估应收贷款及新加坡旅游业务应收账款之预期信贷亏损,以进行减值测试。

诚如估值报告所述,于二零一八年十二月三十一日,本集团之应收贷款及新加坡旅游业务应收账款之预期信贷亏损总额已根据调查与分析及所采用的估值方法确定。

截至二零一八年十二月三十一日止年度,应收贷款及新加坡旅游业务应收账款之信贷亏损拨备13,304,000港元及24,306,000港元已分别获确认。

应收贷款之减值亏损

本集团经参考中证评估有限公司编制的预期信贷亏损估值后,以对信贷风险并无显着增加的项目计提12个月预期信贷亏损拨备及对信贷风险显着增加的项目计提全期预期信贷亏损拨备为基准,透过应用香港财务报告准则第9号的一般方法对所有应收贷款进行减值评估。本集团管理层认为,由于两项应收贷款之到期日于报告年度内获延长,故其信贷风险被视为显着增加。因此,对该等两项应收款项的预期信贷亏损评估乃以全期预期信贷亏损为基准。对剩余应收贷款的预期信贷亏损评估则以12个月预期信贷亏损为基准。应收贷款的预期信贷亏损乃按以下三个因素的乘积计算:(1)信贷风险承担总额;(2)12个月预期信贷亏损于报告日期后12个月内的违约概率,或全期预期信贷亏损于报告日期后整个年期内的违约概率;及(3)在香港破产时的回收率。违约概率乃透过应用线性多元回归模型计得,该模型乃估计因变量及多个自变量之间的统计关係。为反映影响借款人偿付贷款能力的任何当前或前瞻性资料,在计得适当违约概率的过程中已作出若干调整。该计算反映了概率加权结果、货币时间价值及于报告期末可获得之关于过往事件、当前状况及未来经济状况预测之合理及可靠资料。

应收账款之减值亏损

根据普敦国际评估有限公司所进行之估值,乃以定义为「于计量日期市场参与者于有序交易中出售资产将会收取或转让负债将会支付之价格」的公平值为基准对应收账款进行估值。就估值而言,估值师已贯彻遵循香港测量师学会颁佈的香港测量师学会物业估值准则(二零一七年版)、国际估值准则理事会颁佈的国际估值准则(二零一七年版)及香港财务报告准则第9号规定的释义及准则。

本集团经参考普敦国际评估有限公司编制的预期信贷亏损估值后,以对项目计提全期预期信贷亏损拨备为基准,透过应用香港财务报告准则第9号的简化方法对所有应收账款进行减值评估。应收账款之信贷亏损乃按个别及共同基准评估。为计量预期信贷亏损,应收账款已根据共同信贷风险特徵及逾期天数进行分组。

应收账款之预期信贷亏损乃按以下三个因素的乘积计算:(1)全期预期信贷亏损于报告日期后整个年期内的违约概率;(2)违约风险;及(3)回收率。违约概率为经参考应收账款的定性及定量因素后釐定的预期违约率,该等因素包括但不限于还款记录、债务人信贷评级及财务状况以及经济前景。违约风险相等于应收款项之未偿还本金及应计利息之和。回收率的釐定指抵押品的价值及其他相关因素。预期信贷亏损的潜在数额已根据所构建的数种情况进行评估。在确定各情况的预期概率后,最终情况加权数据即为预期信贷亏损。

上述额外资料并无影响年报所载之其他资料,除本公告所披露者外,年报之其他内容保持不变。