百田石油有关(1)延迟刊发年度业绩之进一步资料；(2)刊发截至2017年12月31日止年度之未经审核管理账目；及(3)股份继续暂停买卖之公布
本公布由百田石油国际集团有限公司（「本公司」）根据香港联合交易所有限公司（「联交所」）GEM上市规则（「GEM上市规则」）第17.10条，以及香港法例第571章证券及期货条例（「证券及期货条例」）第XIVA部项下内幕消息条文而作出。
仅此提述本公司於2018年3月23日及2018年4月3日刊发之公布，内容有关（其中包括）延迟刊发本公司及其附属公司（「本集团」）截至2017年12月31日止年度之年度业绩（「年度业绩」）及延迟召开董事会会议；及(ii)本公司股份自2018年4月3日上午九时正起暂停於联交所GEM买卖（统称为「该等公布」）。除文义另有所指外，本公布所用词汇与该等公布所界定者具有相同涵义。
於该等公布之後，董事会欲向股东及投资者提供更多有关延迟刊发年度业绩之资料。
延迟刊发年度业绩的理由之进一步资料
载於本公司於2018年3月23日刊发之公布，本公司需要更多时间以提供本公司外部核数师（「核数师」）所要求之所有必须资料，以表明本集团拥有足够作未来营运用途的营运资金，以便核数师履行及完成其有关此方面之审核程序。有关该等审核事项之详情及本公司之解决方案如下：
1. 本公司已发行之两份可换股债券的预期延期
仅此提述本公司於2015年7月10日、2015年7月21日、2015年12月21日及2016年1月28日分别刊发之公布，内容有关（其中包括）(i)由本公司发行并由海通国际证券有限公司认购之可换股债券（「海通可换股债券」）；及(ii)由本公司发行并由建银国际海外有限公司认购之可换股债券（「建银可换股债券」，连同海通可换股债券统称为「可换股债券」）。
节选可换股债券之主要条款及资料
海通可换股债券
认购协议日期： 2015年7月10日
订约方： 本公司（作为发行人）；
海通国际证券有限公司（作为认购人）；及
林先生（作为担保人）
本金额： 港币100,000,000元
发行日期2015年7月21日
到期日： 2017年7月21日
建银可换股债券
认购协议日期： 2015年12月21日
订约方： 本公司（作为发行人）；
建银国际海外有限公司（作为认购人）；及
林先生（作为独立担保契据下的担保人）
本金额： 港币50,000,000元
发行日： 2016年1月28日
到期日： 2018年1月29日
可换股债券延期进度
如上文所披露，海通可换股债券及建银可换股债券已分别於2017年7月21日及2018年1月29日到期。於可换股债券各自的到期日前，本公司已於公平诚信的基础上分别与海通国际证券有限公司（「海通」）及建银国际海外有限公司（「建银」）开始磋商有关海通可换股债券及建银可换股债券延期之事宜。
董事会认为本公司与海通於磋商条款及条件的最後阶段，并确认海通原则上已同意以原认购协议同等条款及条件延长海通可换股债券。据此，董事会预期本公司於不迟於2018年4月27日就此方面与海通订立正式协议。
就建银可换股债券而言，董事会估计本公司需要更多时间与建银磋商条款及条件。
尽管如此，根据本公司目前可用资料，董事会认为建银将在原认购协议同等条款及条件下同意建银可换股债券延期。
核数师的意见
核数师已通知本公司，无法取得有关延长可换股债券的适当审核证据。因此，无法确定关於可换股债券的适当会计处理方法，以及倘本公司需要偿还可换股债券的未偿还本金总额，本集团是否拥有充足的营运资金。
解决方案
就海通可换股债券延期而言，本公司将与海通於预期时间表内订立相关正式协议，其可作为该方面之审核证据。就延迟建银可换股债券而言，本公司亦将及时促成获得审核证据。核数师认为，该等审核程序可於本公司提供该等证据後的两至三周内完成。
2. Polyard井之生产状况（定义见下文）
仅此提述本公司於2015年12月11日、2015年11月17日、2016年8月25日、2016年12月28日及2018年3月12日分别刊发之公布，内容有关（其中包括）菲律宾第49号服务合同（「SC49」）项目的(i)第二口评价井Polyard-1井（「Polyard-1井」）；(ii)第三口评价井Polyard-3井（「Polyard-3井」）；(iii)第五口评价井Polyard-8井（「Polyard-8井」）；及(iv)第六口评价井Polyard-9井（「Polyard-9井」）（统称「Polyard井」）。亦仅此提述本公司於2018年3月13日刊发之公布，其有关本公司之附属公司中国国际矿业石油有限公司（「中国国际矿业」）与Tom’s Power Petroleum Distributor Inc（.「TPPDI」）於2018年3月12日就於菲律宾买卖原油订立买卖协议（「买卖协议」）。
Polyard-1井
Polyard-1井於2015年10月18日开展石油测试业务，并於2015年12月11日完成石油测试。Polyard-1井已转变为生产井，且董事会预计其将於2018年8月开始生产。
Polyard-3井
Polyard-3井於2016年7月20日开展石油测试业务，并於2016年8月25日完成石油测试。Polyard-3井已转变为生产井，且董事会预计其将於2018年5月底开始生产。
Polyard-8井
Polyard-8井已於2016年12月15日开展石油测试业务，并於2016年12月28日完成石油测试。Polyard-8井已於2018年4月4日开始生产原油。
Polyard-9井
Polyard-9井於2018年2月24日开钻，并於2018年3月6日完成钻探，其最终深度为860米。测井工作於2018年3月11日完成。Polyard-9井的石油测试正在进行，并将在石油测试完成後转变为生产井，其预计将於2018年4月底完成。
买卖协议
根据买卖协议，中国国际矿业同意出售及TPPDI同意购买原油。预计中国国际矿业须於TPPDI需要时向其出售原油，而TPPDI每周至少须装载一次石油。
相关审计问题
核数师无法获得有关Polyard井未来生产水平的充分审计证据，因而无法厘定本集团产生自Polyard井及买卖协议的未来收益，核数师认为其将为影响本集团营运资金充足性的因素。
解决方案
本公司已提供(i)Polyard-8井自2018年4月4日至2018年4月14日的日常生产报告，以显示其生产水平；及(ii)Polyard-1井、Polyard-3井及Polyard-9井的石油检测报告，其载有对未来生产水平的相关估计。本公司预计均将於2018年4月27日提供(i)由本公司管理层根据Polyard-8井的日常生产报告以及Polyard-1井、Polyard-3井及Polyard-9井的石油检测报告进行修订的石油生产预测；及(ii)由本公司管理层根据经修订石油生产预测编制的收益及营运资金预测。本公司将及时提供该等预测作为充分审计证据显示本集团产生自Polyard井及买卖协议的未来收益以及本集团的未来营运资金充足。
董事会目前预计与核数师协定的该审计程序可於本公司提供该等证据後两至三周内完成。
3. SC49项下本集团的资本承担
仅此提述本公司於2017年12月20日及2018年3月14日分别刊发之公布，其载列中国国际矿业已获得菲律宾共和国政府能源部（「能源部」）批准SC49的石油开发计划及原油生产的25年生产许可。中国国际矿业已提交公历2018年的年度工作计划及固定预算8,563,000美元，其已於2018年3月31日获能源部批准。
相关审计问题
如上文「Polyard井之生产状况」分节所披露，核数师无法厘定本集团未来的收益及营运资金是否可供中国国际矿业履行SC49项下公历2018年其所需资本承担。
解决方案
诚如上文「Polyard井之生产状况」分节所述，本公司将向核数师提交（其中包括）根据经修订石油生产预测编制的收益及营运资金预测。本公司亦已获得并向核数师提供法律意见，其中所述为履行宪法规定的正当程序原则，能源部将给予中国国际矿业足够的时间及回旋空间履行其承担。董事会亦向核数师解释说，如果情况发生变化，本公司可要求修订已批准的年度工作计划及预算。作为SC49批准的石油开发计划的一个条件，修订後的时间表、年度工作计划及预算将在公历2018年提交给能源部，以促进中国国际矿业履行其资本承诺。根据目前与核数师的讨论，董事会预计与核数师协定的该审计程序可於本公司提供该等证据後两至三周内完成。
4. 本集团可使用的资金筹集活动方式
本公司已考虑与投资者进行资金筹集活动，以确保本集团的营运资金充足，且董事会认为，现有若干可供本公司选择的方案。需要时，本公司将及时促成与投资者订立恰当资金筹集协议，以确保本公司的营运资金充足。核数师目前同意董事会的上述观点。
延迟刊发年度业绩
董事会承认延迟於截至2017年12月31日止财政年末後三个月内刊发年度业绩及2017年年报将根据GEM上市规则第18.49及18.48A条的规定构成GEM上市规则项下的不合规。
如前所述，本公司正在收集或编制审核证据以证明本集团营运资金的充足性。根据目前的程序，董事会目前估计，与核数师同意的年度业绩将不迟於2018年5月21日刊发。
刊发截至2017年12月31日止年度之未经审核管理账目
为知会本公司股东（「股东」）及公众有关本集团业务经营及财务状况以使其更好地评估本集团的近期财务表现，董事会向股东及公众提供本集团截至2017年12月31日止年度之初步未经审核财务资料，连同2016年同期的可资比较数字於下文载列。
股东及潜在投资者应注意，本公布内本集团截至2017年12月31日止年度之财务资料乃基於未经审核数据或资料。相关财务资料有待核数师及审核委员会进一步审核，及可根据（其中包括）本公司之进一步审核变动或核数师建议调整。
股份继续暂停买卖
本公司股份已於2018年4月3日上午九时正起暂停於GEM买卖，并将继续暂停买卖直至另行通知。本公司将透过适时作出进一步公告以使股东及公众知悉最新发展。本公司股东及潜在投资者在买卖本公司股份时务请审慎行事。