截至二零二一年十二月三十一日止年度的年度业绩公告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容 概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损 失承担任何责任。 Jiu Zun Digital Interactive Entertainment Group Holdings Limited九尊数字互娱集团控股有限公司（于开曼群岛注册成立的有限公司）（股份代号：1961）截至二零二一年十二月三十一日止年度的年度业绩公告 九尊数字互娱集团控股有限公司（「本公司」或「九尊数字」）董事（「董事」）会（「董事会」）宣布本公司及其附属公司（统称「本集团」或「我们」）截至二零二一年十二月三十一日止年度的合并年度业绩。年度业绩已由本公司审核委员会审阅。 财务表现摘要截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年变动（人民币千元）（人民币千元）百分比 收益114914170179-32.5 毛利1439155638-74.1年内溢利╱（亏损）(86822)1023-8587.0 –1–股息董事会不建议派付截至二零二一年十二月三十一日止年度的任何末期股息（截至二零二零十二月三十一日止年度：无）。 业务回顾 九尊数字是中华人民共和国（「中国」）数字娱乐内容提供商，提供多元化内容组合，包括 (i)主要以安卓操作系统畅玩的手机游戏；(ii)电子杂志；及(iii)其他数字媒体内容，如漫画及音乐。我们于二零一一年开始我们的数字媒体内容经销业务，并于二零一四年首次开始开发及╱或运营种类广泛的休闲手机游戏时将产品供应扩展至手机游戏。除我们于二零一七年前主要专注的休闲手机游戏外，我们亦自二零一七年开展精品手机游戏的开发及运营及于二零一九年一月推出首款多玩家手机游戏。自二零一八年起，我们亦与一名公司客户合作，其利用我们提供的游戏广播时间播放其媒体内容，以作广告之用。截至二零二一年十二月三十一日止年度，我们大部分收益来自销售多玩家手机游戏中的虚拟道具。 本集团的收益由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币170.2 百万元减少约人民币55.3百万元或32.5%至截至二零二一年十二月三十一 日止年度的约人民币114.9百万元。本集团的收益减少主要是由于来自手机游戏开发及运营业务的收益减少约人民币51.2百万元以及来自数字媒 体内容经销业务的收益减少约人民币5.4百万元。毛利亦由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币55.6百万元减少约人民币41.2百万 元或74.1%至截至二零二一年十二月三十一日止年度的约人民币14.4百万元，此乃主要由于截至二零二一年十二月三十一日止年度（「二零二一财年」）单人手机游戏所贡献的收益较截至二零二零年十二月三十一日止年度同期（「二零二零财年」）大幅减少约人民币20.7百万元，以及二零二一财年两款热门多玩家手机游戏所贡献的收益较二零二零财年分别大幅减少约 75%至85%及90%以上。鉴于两款游戏均于截至二零一九年十二月三十一 日止年度的上半年推出，正处于游戏生命周期的衰退阶段，彼等于二零二一财年的创收能力较二零二零财年大幅减退（有关游戏生命周期的更多资料，请参阅本公司日期为二零二零年二月二十七日之招股章程第45页）。 尽管本集团已发布多款新多玩家手机游戏，贡献收益的多玩家手机游戏总数由二零二零财年的15款增加至二零二一财年的20款，但于二零二一财年新发布的多玩家手机游戏的创收能力尚无法缓解上述两款热门多玩家手机游戏所贡献收益大幅下降。 –2–二零二一财年的年内亏损约为人民币86.8百万元，而二零二零财年的年内溢利约为人民币1.0百万元。该减少主要是由于 (i)毛利减少约人民币 41.2百万元；(ii)研究及开发开支增加约人民币23.3百万元；(iii)销售及分 销开支增加约人民币19.1百万元及 (iv)贸易应收款项减值增加约人民币 13.9百万元，由所得税开支减少约人民币4.4百万元及上市开支约人民币 13.0百万元所部分抵销。 展望自二零一八年三月二十九日国家新闻出版广电总局发布《游戏申报审批重要事项通知》暂停发放游戏版号，到二零一八年十二月恢复版号申请审批以来，游戏版号整体审批发放的数量呈现下滑趋势；根据独立第三方统计报告，二零一八年、二零一九年及二零二零年国家新闻出版署下发的游戏版号数量分别为2064个、1507个、1405个，二零二一年上半年版署仅发放了668个版号。由此看来，在版号审批不断收紧，各游戏公司面临着「缺粮」的状态下，政策也在倒逼整个游戏行业加速升级，生产环节也将从粗放式发展向精细化转变，游戏品质也会有一定程度的提升，这对持续专注游戏品质及用户体验感的游戏制作公司来说是一次新的发展机会。 展望未来，二零二二年初，国内疫情又开始在多地蔓延，由于疫情反复及监管要求收紧，复杂严峻的内外部形势仍将持续。本集团将立足长远，在全球数字化发展进程不断深入、新一代信息技术不断升级的大环境下，持续加大对游戏研发、发行与运营人才的投入、打造多元且创新的产品 组合及增强我们的竞争力的同时，积极寻求业务升级及拓展的机会，整合内外部资源开拓创新，持续为本集团的长远发展注入新动力。 –3–前景 二零二二年，本公司将继续将重点从单人玩家手机游戏开发及营运业务转向多玩家手机游戏开发及运营业务，原因为自二零二零年第二季度玩家偏好由单人玩家手机游戏意外转变为多玩家手机游戏，与本公司二零二零年年报所披露的本集团业务策略一致。 于二零二二年一月二十日，买方（「买方」）（包括（其中包括）Infinities GlobalTechnology Limited Partnership）完成收购本公司合共392560053股股份，相当于本公司全部已发行股本约71.90%。有关进一步详情，请参阅本公司日期为二零二二年二月七日及二零二二年二月八日之联合公告。于股份要约完成后，买方拟维持及继续本集团现有主营业务。买方目前无意进一步扩大及╱或剥离本集团现有业务。 游戏作为重要的精神消费品，在生活压力日益增大的当下有着广泛的需求，长期而言仍具有相当大的发展潜力。随着本轮行业监管政策的落地，行业生态将进一步优化，一旦版号恢复发放，行业将在较短时间内迅速复苏，届时本公司也将迎来新的重要发展机遇，公司对未来仍充满信心。 管理层讨论与分析财务回顾手机游戏 手机游戏包括手机游戏开发及运营及本集团与公司客户合作的资讯服务，以将媒体内容融入本集团所经营的部分手机游戏。 下表载列于所示期间与本集团手机游戏业务有关的若干经营统计数字： 截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年变动百分比游戏 付费玩家数量（千名）351.91947.6-81.9 平均每月付费用户的数量（千名）29.3162.3-81.9平均每名付费用户每月平均收益（人民币元）344.9686.36299.4 –4–—每月付费用户。游戏业务的平均每月付费用户（「每月付费用户」）由截至二零二零年十二月三十一日止年度约0.2百万名减少至截至二零二一年十二月三十一日止年度约29000名。该减少乃主要由于自二零二零财年起玩家偏好出乎意料地由单人手机游戏转变为多玩家手机游戏。单人手机游戏的付费玩家数量于二零二一财年大幅减少。 — ARPPU。游戏业务的付费用户每月平均收益（「ARPPU」）水平由截至二零二零年十二月三十一日止年度的人民币86.36元上升至截至二零 二一年十二月三十一日止年度约人民币344.96元。该增加主要归因于截至二零二一年十二月三十一日止年度自多玩家手机游戏产生的收 益占比较大，其以相对较高的单位购买价格提供虚拟物品。 下表载列本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度连同截至二零二 零年十二月三十一日止年度的合并损益表： 截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年变动人民币千元人民币千元百分比 收益114914170179-32.5 销售成本(100523)(114541)-12.2 毛利1439155638-74.1 其他收入及收益，净额40974497-8.9销售及分销开支(20370)(1258)1519.2 行政开支(22216)(18650)19.1 研发开支(37358)(14012)166.6 贸易应收款项减值(14948)(1045)1330.4 其他开支(10620)(19406)-45.3 财务成本(56)(150)-62.7 应占联营公司业绩297(193)253.9 除税前溢利／（亏损）(86783)5421-1700.9 所得税开支(39)(4398)-99.1年内溢利／（亏损）(86822)1023-8587.0 –5–收益 收益由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币170.2百万元减 少约人民币55.3百万元或32.5%至截至二零二一年十二月三十一日止年度 的约人民币114.9百万元。下表载列截至二零二零年及二零二一年十二月三十一日止年度本集团按业务板块划分的收益： 截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年人民币占总收益人民币占总收益千元百分比千元百分比来自客户合约之收益手机游戏 —开发及运营10156788.415274089.7 —信息服务14381.21080.1 发行数字媒体内容1190910.41733110.2 来自客户合约之总收益114914100.0170179100.0 —本集团手机游戏产生的收益由截至二零二零年十二月三十一日止年 度的约人民币152.8百万元减少约人民币49.8百万元或32.6%至截至二 零二零年十二月三十一日止年度的约人民币103.0百万元。该减少主要由于 (i)二零二一财年单人手机游戏所贡献收益较二零二零财年大 幅减少约人民币20.7百万元；及 (ii)二零二一财年两款热门多玩家手机 游戏所贡献的收益较二零二零财年分别大幅减少约75%至85%及90%以上。鉴于两款游戏均于截至二零一九年十二月三十一日止年度的上半年推出，正处于游戏生命周期的衰退阶段，彼等于二零二一财年的创收能力较二零二零财年大幅减退（有关游戏生命周期的更多资料，请参阅本公司日期为二零二零年二月二十七日之招股章程第45页）。 尽管本集团已发布多款新多玩家手机游戏，贡献收益的多玩家手机游戏总数由二零二零财年的15款增加至二零二一财年的20款，但于二零二一财年新发布的多玩家手机游戏的创收能力尚无法缓解上述两款热门多玩家手机游戏所贡献收益大幅下降。 –6–—本集团发行数字媒体内容的收益由截至二零二零年十二月三十一日 止年度的约人民币17.3百万元减少约人民币5.4百万元或31.3%至截至 二零二一年十二月三十一日止年度的约人民币11.9百万元，该减少的主要原因为本集团的主要经销平台于截至二零二一年十二月三十一 日止年度为升级用户界面暂停服务，导致订阅者数量进一步减少。 销售成本 销售成本由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币114.5百万 元减少约人民币14.0百万元或12.2%至截至二零二一年十二月三十一日止 年度的约人民币100.5百万元。该减少乃主要由于收益减少导致本集团发行渠道供应商收取的服务费减少。截至二零二一年十二月三十一日止年度，销售成本占总收益之百分比增加至约87.5%（截至二零二零年十二月三十一日止年度：约67.3%），乃主要由于多玩家手机游戏的毛利率较单人手机游戏低。 销售及分销开支 销售及分销开支由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币1.3 百万元增加约人民币19.1百万元或1519.2%至截至二零二一年十二月 三十一日止年度的约人民币20.4百万元，该增加乃主要由于中国游戏行业的竞争强度总体上不断提高，各经销平台榜单前列主要由主要游戏运营商运营的游戏占据。 行政开支 行政开支由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币18.7百万 元增加约人民币3.6百万元或19.1%至截至二零二一年十二月三十一日止 年度的约人民币22.2百万元。该增加乃主要由于二零二一财年的专业费用增加。 研究及开发开支 研发开支由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民币14.0百万 元增加约人民币23.3百万元或166.6%至截至二零二一年十二月三十一日 止年度的约人民币37.4百万元。研究及开发开支增加主要是由于本集团开发新的多玩家手机游戏，以迎合玩家由单人手机游戏逐渐转变为多玩家手机游戏的偏好，此举符合本公司于二零二零财年年度报告中所披露的本集团业务战略。 –7–其他收入及收益净额其他收入及收益净额由截至二零二零年十二月三十一日止年度的约人民 币4.5百万元减少至截至二零二一年十二月三十一日止年度的约人民币4.1百万元，主要是由于其他应付款项拨回收益及按公平值计入损益的金融资产的公平值收益净额减少，该减少由政府补贴增加所部分抵销。 贸易应收款项减值 于截至二零二一年十二月三十一日止年度，贸易应收款项减值约人民币 14.9百万元，而截至二零二零年十二月三十一日止年度之贸易应收款项 减值约人民币1.0百万元，此乃由于截至二零二一年十二月三十一日止年度贸易应收款项的收回率下降。 其他开支 截至二零二一年十二月三十一日止年度的其他开支约为人民币10.6百万元，而截至二零二零年十二月三十一日止年度的其他开支约为人民币19.4百万元。该减少乃主要由于截至二零二零年十二月三十一日止年度产生上市开支约人民币13.0百万元。 财务成本截至二零二一年十二月三十一日止年度，财务成本约为人民币56000元（截至二零二零年十二月三十一日止年度：约人民币0.2百万元）。该减少乃主要由于于截至二零二零年十二月三十一日止年度内转换首次公开发售前可换股债券。 所得税开支 截至二零二一年十二月三十一日止年度，本集团确认所得税开支约人民币39000元，而截至二零二零年十二月三十一日止年度所得税开支约为人民币4.4百万元。该减少乃主要由于同期应课税收入减少。 年内溢利╱（亏损） 基于上文所述，截至二零二一年十二月三十一日止年度的年内亏损约为人民币86.8百万元，而截至二零二零年十二月三十一日止年度的年内溢利约为人民币1.0百万元。 –8–流动资金及财务资源于十二月三十一日二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元现金及现金等价物1212847156 于二零二一年十二月三十一日，本集团的现金及现金等价物合共约人民币12.1百万元，而于二零二零年十二月三十一日则约为人民币47.2百万元。 该减少主要由于截至二零二一年十二月三十一日止年度销售及分销开支及行政开支增加。 本集团采纳审慎的现金及财务管理政策。为达致更佳的成本控制及将资金成本降至最低，本集团对资金活动进行集中管理，且现金一般存入银行并大部分以人民币（「人民币」）计值，其次为港元（「港元」）。 本集团于二零二一年及二零二零年十二月三十一日并无任何银行借款结余。于二零二一年十二月三十一日，本集团的资产负债比率（按银行借款除以总资产计算）为零（二零二零年：零）。本集团的借贷需求不受季节因素影响。 重大收购事项及出售事项 于本年度内并无重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业，而于二零二一财年，亦无董事会就重大投资或添置资本资产授权的任何计划。 或然负债 兹提述本公司日期为二零二二年一月十八日之诉讼公告，诉讼与侵犯版权及不公平竞争争议相关，当中原告提起法律诉讼以向被告（包括本公司的两间间接非全资附属公司）申索经济损失及其他开支。由于申索仍处于早期阶段，暂未能确定对本集团造成的最终影响。除上文所披露者外，本集团并无任何未入账的重大或然负债。 –9–人力资源 于二零二一年十二月三十一日，本集团共有32名全职雇员，其中绝大多数雇员位于广州。截至二零二一年十二月三十一日止年度，总员工成本约为人民币9.9百万元。本集团为雇员提供具竞争力的薪酬及包括住房、退休金、医疗及失业福利计划在内的各种福利，本集团的薪酬政策乃根据对个人绩效的评估而制定，并定期进行审查。本集团由相关团队或部门经验丰富的导师为新员工提供定制的持续在职培训。 报告期后事件兹提述本公司日期为二零二二年二月七日及二零二二年二月八日之联合公告（「联合公告」），内容有关（其中包括）Infinities Global Technology LimitedPartnership（「要约人」）为收购本公司全部已发行股份（要约人及其一致行动人士已拥有或将予收购者除外）而提出的无条件强制性现金要约。除文义另有所指外，本段「报告期后事件」所用词汇与联合公告所界定者具有相同涵义。 于二零二二年一月二十日，买方（作为买方）、卖方（作为卖方）及保证人（作为保证人）订立买卖协议，内容有关买卖合共392560053股销售股份（相当于本公司于联合公告日期全部已发行股本约71.90%），总代价为 215908029.15港元（相当于每股销售股份0.55港元）。完成于二零二二年一月二十日落实。根据收购守则规则26.1，要约人须就所有已发行股份（要约人及其一致行动人士已拥有或将予收购者除外）提出无条件强制性现金要约。预期综合文件将于二零二二年三月三十一日或前后寄发。 除上文所披露者外，于二零二一年十二月三十一日后及直至本公告日期，本集团并无发生任何重大事件。 –10–主要风险及不确定性 尽管本集团成功建立其手机游戏，由于中国手机游戏市场发展尚未成熟，若干风险可能会对本集团的经营及财务业绩造成不利影响。本集团面临的主要困难包括 (i)与手机游戏行业相关的新政策或现行政策的任何修订，(ii)依赖分销渠道提供商，(iii)游戏组合包括自主开发或授权游戏。倘本集团未能及时寻找替代游戏，运营可能受到不利影响；(iv)本集团可能面临结算代理的付款延迟或违约，其可能对本集团的现金流或财务业绩造成不利影响。 同时，就本集团已建立的数字媒体内容而言，本集团面临的主要困难包括外部中断，例如在任何经销平台或发布平台上的系统中断、黑客入侵或服务暂停。 –11–合并损益表截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年附注人民币千元人民币千元收益4114914170179 销售成本(100523)(114541)毛利1439155638 其他收入及收益，净额440974497销售及分销开支(20370)(1258) 行政开支(22216)(18650) 研发开支(37358)(14012) 贸易应收款项减值(14948)(1045) 其他开支(10620)(19406) 财务成本(56)(150) 应占联营公司业绩297(193) 除税前溢利╱（亏损）5(86783)5421 所得税开支6(39)(4398) 年内溢利╱（亏损）(86822)1023 以下人士应占： 母公司拥有人(85056)(1321) 非控股权益(1766)2344 (86822)1023母公司普通权益持有人应占每股亏损 基本及摊薄8人民币(15.6)分人民币(0.3)分 –12–合并全面收益表截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元 年内溢利╱（亏损）(86822)1023 其他全面收益╱（亏损） 其后可能重新分类为损益的其他全面亏损： 换算海外业务产生的汇兑差额(2076)(7142) 其后不会重新分类为损益的其他全面收益： 指定为按公平值计入其他全面收益之 股本投资： 公平值变动1149– 年内其他全面亏损(927)(7142) 年内全面亏损总额(87749)(6119) 以下人士应占： 母公司拥有人(85983)(8463) 非控股权益(1766)2344 (87749)(6119) –13–合并财务状况表于十二月三十一日二零二一年二零二零年附注人民币千元人民币千元非流动资产 物业、厂房及设备731469 使用权资产1096–于联营公司之权益2941422207指定为按公平值计入其他全面收益之股本投资47493600预付款项及按金2112347886非流动资产总值5711374162流动资产贸易应收款项94159657948 预付款项、按金及其他应收款项4994862231按公平值计入损益之金融资产1313713672现金及现金等价物1212847156流动资产总值116809181007流动负债贸易应付款项10104145013合约负债77234954其他应付款项及应计费用1320113952 租赁负债523–应付税项7072824流动负债总额3256826743流动资产净值84241154264资产总值减流动负债141354228426非流动负债 租赁负债677–递延税项负债21642164非流动负债总额28412164资产净值138513226262 –14–合并财务状况表于十二月三十一日二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元权益母公司拥有人应占权益已发行股本49464946储备124266210249 129212215195 非控股权益930111067权益总额138513226262 –15–合并财务报表附注 1公司及集团资料 九尊数字互娱集团控股有限公司（「本公司」）为一家于开曼群岛注册成立的有限公司。 本 公 司 注 册 办 事 处 地 址 为Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands。本公司主要营业地点位于中国广州市天河区建中路58号东诚大厦一楼B102室。本公司股份于二零二零年三月十七日于香港联合交易所有限公司（「联交所」）主板上市。 本公司为投资控股公司。于年内，本公司附属公司主要于中国大陆从事开发及运营手机游戏及分销数字媒体内容。 2.1编制基准 该等合并财务报表乃根据香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布的香港财务报 告准则（「香港财务报告准则」）（包括所有香港财务报告准则、香港会计准则（「香港会计准则」）及诠释）、香港公认会计准则及《香港公司条例》的披露规定编制。 除指定为按公平值计入其他全面收益的权益投资及按公平值计入损益之金融资产外，该等合并财务报表已根据历史成本惯例编制。除另有指明外，其按人民币呈列，且所有金额均调整至最接近千位数（人民币千元）。 合并基准 合并财务报表包括本公司及其附属公司（统称为「本集团」）于截至二零二一年十二月三十一日止年度的财务报表。附属公司为本公司直接或间接控制的实体（包括结构实体）。在本集团可以或有权因参与被投资公司而获得不定额回报，并且可以通过对被投资公司行使权力而影响该等回报（即本集团运用现有的权力现时可以左右被投资公司有关业务），则属于有控制权。 如本公司直接或间接拥有被投资公司投票权或同样权力不过半数，本集团衡量是否对被投资公司有权力时，会考虑所有相关事实及情况，包括： (a) 被投资公司其他投票权持有人的合约安排； (b) 其他合约安排的权利；及 (c) 本集团的投票权及潜在投票权。 –16–附属公司的财务报表乃按与本公司相同的报告期间采用一致的会计政策编制。附属公司的业绩由本集团取得控制权当日起合并计算，并继续合并入账，直至该控制权终止当日为止。 损益及其他全面收益的各组成部分归属于本集团母公司拥有人及非控股权益，即使此举导致非控股权益出现亏绌结余。有关本集团成员公司间交易的所有集团内资产及负债、权益、收入、开支及现金流量于合并账目时悉数对销。 倘事实及情况显示上文所述三项控制权元素中的一项或多项出现变动，则本集团会重新评估其对被投资公司是否仍拥有控制权。于附属公司拥有权权益的变动（并无失去控制权）于入账时列作权益交易。 倘本集团失去对附属公司之控制权，则终止确认 (i)该附属公司之资产（包括商誉）及负债；(ii)任何非控股权益之账面值及 (iii)计入权益之累计汇兑差额；并确认 (i)已收 代价之公平值；(ii)任何留存投资之公平值及 (iii)任何因此产生计入损益之盈亏。先前于其他全面收益确认之本集团应占部分会视乎情况，按假设本集团直接出售相关资产或负债所要求的相同基准重新分类至损益或保留溢利。 –17–2.2会计政策及披露变动本集团于本年度之财务报表中首次采纳以下经修订香港财务报告准则。 香港财务报告准则第9号、香港会计准则第39号、利率基准改革—第二阶段 香港财务报告准则第7号、香港财务报告准 则第4号及香港财务报告准则第16号（修订本） 香港财务报告准则第16号（修订本）二零二一年六月三十日后与二零一九年冠状病毒病有关租金优惠（提前采纳） 经修订香港财务报告准则的性质及影响阐述如下： (a) 当现有利率基准被其他无风险利率（「无风险利率」）取代时，香港财务报告准则 第9号、香港会计准则第39号、香港财务报告准则第7号、香港财务报告准则第4 号及香港财务报告准则第16号（修订本）解决于先前影响财务报告的修订本中未处理的事宜。该等修订本提供可行权宜方法，允许倘变动因利率基准改革直接引致，且厘定合约现金流量的新基准于经济上等同于紧接变动前的先前基准，则于入账厘定金融资产及负债合约现金流量的基准变动时，在不调整金融资产及负债账面值的情况下更新实际利率。此外，该等修订本允许在不中断对冲关系的情况下按照利率基准改革要求就对冲指定及对冲备案作出变动。过渡可能产生的任何损益均透过香港财务报告准则第9号的正常要求进行处理，以衡量及确认对冲无效性。当无风险利率被指定为风险组成部分时，该等修订本亦为符合可单独识别规定的实体提供暂时宽免。倘实体合理预期无风险利率风险组成部分于未来24个月内将可单独识别，则该宽免允许实体于指定对冲时假设符合可单独识别规定。此外，该等修订本要求实体披露额外资料，以使财务报表使用者能够了解利率基准改革对实体金融工具及风险管理策略的影响。 该等修订本概无对本集团财务状况及表现造成任何重大影响。 (b) 于二零二一年四月发布之香港财务报告准则第16号（修订本）将承租人可用之实际可行权宜方法扩大为可选择于12个月内不就二零一九年冠状病毒病疫情 直接后果产生之租金优惠应用租赁修改会计处理。因此，该实际可行权宜方法适用之租金优惠为其租赁付款的任何减幅仅影响原先于二零二二年六月三十 日或之前到期之付款，惟须满足应用该实际可行权宜方法的其他条件。该修订本于二零二一年四月一日或之后开始的年度期间追溯有效，初步应用该修订本之任何累计影响确认为对本会计期初之保留溢利期初余额的调整。允许提早应用。该等修订本概无对本集团财务状况及表现造成任何重大影响。 –18–3经营分部资料本集团主要从事在中国大陆手机游戏开发及运营及数字媒体内容经销。向本集团首席营运决策者呈报以供资源分配及表现评估的资料集中于本集团的整体经营业绩，此乃由于本集团的资源整合，并无独立经营分部的财务资料。因此，并无呈列经营分部资料。 地区资料 (a) 来自外部客户的收益 本集团所有重要的外部客户均位于中国大陆。因此，并未呈列来自外部客户的收益的地理资料。 (b) 非流动资产 本集团所有重要的非流动资产均位于中国大陆。因此，并未呈列非流动资产的地理资料。 主要客户资料 截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，概无自本集团与单一客户交易取得的收益占本集团收益的10%或以上。 4收益、其他收入及收益，净额 收益的分析如下： 二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元来自客户合约之收益手机游戏 —开发及运营101567152740 —资讯服务1438108数字媒体内容经销1190917331来自客户合约之总收益114914170179收益确认时间 时间点（附注 (a)） 13377 38213 随时间（附注 (b)） 101537 131966来自客户合约之收益总额114914170179 –19–附注： (a) 包括来自单人玩家手机游戏的收益。由于下载该等游戏后，安装在各个手机装置可完全正常操作，故于游戏下载后，本集团对游戏的运作及维护并无责任，亦无权在各手机装置中存取游戏资料。玩家可购买游戏内物品及升级功能，且当符合所有其他收益确认的准则后，收益方予以确认。 (b) 包括来自多玩家手机游戏的收益。由于本集团有提供可消耗虚拟道具的服务的隐含义务，故于付费玩家的估计平均游玩期间（于虚拟物品交付予玩家账号并满足所有其他收益确认标准的时间点开始），按比例确认为收益。 其他收入及收益净额分析如下： 二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元其他收入利息收入792905 政府补贴*24441262其他596628 38322795收益，净额其他应付款项拨回收益2651155 终止一项租赁收益–52按公平值计入损益之金融资产公平值收益，净额–495 2651702 40974497 *若干附属公司合资格成为中国高新技术企业而收到的各种政府补贴人民币2.4百万元。其余主要为自中国当地政府收到的COVID-19相关补贴，用于保就业及企业运营支持。该等补贴概无未达成条件亦无或然扣减。 –20–5除税前溢利╱（亏损） 本集团的除税前溢利╱（亏损）已扣除╱（计入）下列各项： 二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元销售成本100523114541核数师酬金15361494 物业、厂房及设备折旧194366使用权资产折旧422384 雇员福利开支（包括董事酬金）： 工资、薪金、花红及津贴888311154退休金计划供款1022443 990511597 贸易应收款项减值149481045 按金减值#3365– 出售物业、厂房及设备项目的亏损#234 撇销物业、厂房及设备项目#31355按公平值计入损益之金融资产公平值（收益）╱亏损，净额#111(495)撇销其他应收款项#296– 于联营公司的权益减值#700– 其他应付款项拨回收益#(265)(1155)#该等收益计入合并损益表之「其他收入及收益净额」，亏损则计入「其他开支」（倘适用）。 –21–6所得税开支 年内本集团于中国成立的所有附属公司均须按25%的标准税率缴纳中国企业所得税，惟： (i) 本集团若干间于中国大陆取得高新技术企业资格的附属公司适用于较低的 15%中国企业所得税税率；及 (ii) 本集团若干附属公司适用于中国国家税务总局宣布的小型微利企业所得税优惠政策。 (iii) 本集团之一间附属公司获广东软件行业协会评为合资格软件企业，有权免税两年，其后三年可享一半企业所得税税率的优惠税率。 截至十二月三十一日止年度二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元 即期—中国大陆年内计提393623 递延–775年内计提税项总额394398 7股息董事会不建议派付截至二零二一年十二月三十一日止年度的任何末期股息（二零二零年：无）。 于截至二零二零年十二月三十一日止年度，本集团一间附属公司向其当时股东宣派股息约人民币13613000元以结算本集团上市前应收当时股东的款项。 8母公司普通权益持有人应占每股亏损本年度每股基本亏损金额乃按母公司拥有人应占年内亏损人民币85056000元（二零二零年：人民币1321000元）及年内已发行普通股加权平均数546000000股（二零二零年：514138142股）计算。 截至二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度，本集团并无已发行潜在摊薄普通股。 –22–9贸易应收款项于十二月三十一日二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元贸易应收款项6035161755 减值(18755)(3807) 4159657948 本集团与其债务人订立之交易条款以信贷为主。年内信贷期介乎30至90天。本集团致力严格控制未清偿应收款项，以尽量降低信贷风险。逾期结余由高级管理层定期检讨。本集团并无就其贸易应收款项结余持有任何抵押品或作出其他信用提升。贸易应收款项并不计息。 于报告期末，贸易应收款项之账龄分析（按发票日期并扣除亏损拨备）如下： 于十二月三十一日二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元 30日内25511929 31至60日23921607 61至90日19921450 91至180日15884242 181至365日277214710 365日以上3030134010 4159657948 10贸易应付款项 于报告期末，根据发票日期就贸易应付款项作出的账龄分析如下： 于十二月三十一日二零二一年二零二零年人民币千元人民币千元一个月内1161359一至两个月1086533两至三个月2463507三个月以上57043614 104145013 贸易应付款项不计息且一般于30至90日内清偿。 –23–其他资料 购买、出售或赎回本公司上市证券 于二零二一财年，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。 上市所得款项用途 本公司自股份于联交所主板上市（「上市」）筹集所得款项净额为约人民币 79.2百万元（经扣除发售相关包销佣金及其他估计开支）。截至二零二一年 十二月三十一日止年度，上市所得款项净额已根据本公司刊发的招股章程所载拟定用途获动用，结余为零。 自股份开始于联交所买卖首日（即二零二零年三月十七日）（「上市日期」） 起直至二零二一年十二月三十一日，上市所得款项净额已动用情况如下： 截至二零二一年于二零二零年十二月三十一日于二零二一年动用余下三月十七日止年度实际十二月三十一日所得款项净额的 可供动用净额动用净额尚未动用净额预期时间安排（附注）人民币百万元人民币百万元人民币百万元 扩大单人玩家手机游戏的19.219.2–不适用市场份额 加快多玩家手机游戏12.212.2–不适用市场的扩张 获取流行娱乐产权许可权16.116.1–不适用 丰富我们的数字媒体内容1.01.0–不适用 与手机游戏开发商进行战略性24.124.1–不适用收购及开展合作 营运资金及一般公司用途6.66.6–不适用 总计79.279.2– 附注：动用余下所得款项净额的预期时间安排乃基于本集团对未来市况的最佳估计并与招股章程内所述者一致。该时间安排可根据当前及未来市况发展变动作出改变。 –24–审计及合规委员会本公司审计及合规委员会已与董事会共同审阅本集团采纳的会计准则及常规以及本公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的合并财务报表。 安永会计师事务所的工作范围初步公告所载本集团截至二零二一年十二月三十一日止年度的合并财务 状况表、合并损益表及合并全面收益表以及相关附注所载数字已经由本 集团核数师安永会计师事务所（「安永」）与本集团于年内合并财务报表草拟本所载数字核对一致。由于安永就此履行的工作并不构成根据香港会计师公会颁布的香港核数准则、香港审阅聘用准则或香港核证聘用准则 项下的核证工作，故此安永并无就初步公告发出任何意见或核证结论。 企业管治守则 本集团致力保持高水平的企业管治，以保障股东权益并提升企业价值及问责性。 本公司的企业管治常规乃基于联交所证券上市规则（「上市规则」）附录 十四所载企业管治守则及企业管治报告（「企业管治守则」）载列的守则条文制订。 除下文所披露者外，董事认为本公司截至二零二一年十二月三十一日止年度一直遵守企业管治守则的守则条文。 –25–由于宋屹女士于二零二一年十二月一日辞任，独立非执行董事及本公司审核委员会「(审核委员会」)之人数少于上市规则第3.10(1)条及第3.21条项 下有关至少三名成员之规定及本公司尚未根据上市规则第3.11条及第3.23条自二零二一年十二月一日起三个月内委任其他独立非执行董事。由于本公司于二零二二年三月一日之前未能委任其他独立非执行董事，本公司已向联交所申请豁免严格遵守上市规则第3.10(1)、3.11、3.21及3.23条之规定，并延长本公司重新遵守相关规定的时限。于本公告日期，有关豁免申请正在处理中。本公司将尽快竭力委任合适人选以填补董事会及审核委员会空缺。本公司将根据上市规则之规定于适当时候另行刊发公告。 董事进行证券交易的标准守则本公司已严格根据上市规则附录十所载上市发行人董事进行证券交易的标准守则订立规管董事证券交易的行为守则及程序。本公司已向所有董事作出特定查询，而董事已确认彼等于二零二一财年一直遵守规管董事证券交易的行为守则及程序。 暂停股份过户登记 本公司将于二零二二年五月二十四日（星期二）至二零二二年五月二十七日（星期五）（包括首尾两日）暂停办理股份过户登记，以确定股东出席二零二二年股东周年大会并于会上投票的资格。为符合资格出席二零二二年股东周年大会并于会上投票，所有已完成的股份过户文件连同相关股票须不迟于二零二一年五月二十三日（星期一）下午四时三十分（香港时间）送达本公司的香港股份过户登记分处卓佳证券登记有限公司（地址为香港皇后大道东183号合和中心54楼）。 刊登年度业绩及二零二一年年报 本 年 度 业 绩 公 告 乃 于 联 交 所 网 站 (www.hkexnews.hk)及 本 公 司 网 站 (www.jiuzundigital.com)刊登，而载有上市规则所规定全部资料的本公司截至二零二一年十二月三十一日止年度的年报将适时寄发予股东并刊登于联交所及本公司网站。 –26–致谢 董事会衷心感谢本集团的股东、管理团队、雇员、业务伙伴及客户为本集团提供的不断支持及作出的贡献。 承董事会命九尊数字互娱集团控股有限公司主席兼执行董事吕建香港，二零二二年三月二十四日于本公告日期，执行董事为吕建先生及梁俊华先生；非执行董事为苏少萍女士及徐颖德先生；以及独立非执行董事为赵俊峰先生及庄文胜先生。 –27–