截至二零二四年三月三十一日止年度全年业绩公告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负 责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 Vico International Holdings Limited 域高国际控股有限公司（于开曼群岛注册成立的有限公司）（股份代号：1621）截至二零二四年三月三十一日止年度全年业绩公告财务摘要 *收益由截至二零二三年三月三十一日止年度的1017000000港元增加约 56.8%至截至二零二四年三月三十一日止年度的1595100000港元。 *毛利由截至二零二三年三月三十一日止年度的44700000港元增加约8.2%至截至二零二四年三月三十一日止年度的48300000港元。 *纯利由截至二零二三年三月三十一日止年度的8800000港元增加约92.5%至截至二零二四年三月三十一日止年度的16900000港元。 *董事会不建议就截至二零二四年三月三十一日止年度派付末期股息（二零二三年：无）。 全年业绩 域高国际控股有限公司（「本公司」）董事会（「董事会」）欣然宣布，本公司及其附属公司（统称「本集团」）截至二零二四年三月三十一日止年度（「本期间」）之经审核 综合全年业绩连同截至二零二三年三月三十一日止年度（「相应期间」）之比较经审核数字。本集团之综合全年业绩已由本公司审核委员会（「审核委员会」）审阅。 –1–综合损益及其他全面收益表截至二零二四年三月三十一日止年度二零二四年二零二三年附注千港元千港元收益315950831017037 销售成本(1546744)(972344)毛利4833944693其他收入528065331 销售及分销开支(4657)(6417) 行政及营运开支(23696)(29195) 融资成本6(1456)(1514)除税前溢利2133612898 所得税开支7(4403)(4102)年内溢利及全面收益总额8169338796 每股盈利（港仙） 基本及摊薄101.690.88 –2–综合财务状况表于二零二四年三月三十一日二零二四年二零二三年附注千港元千港元非流动资产 物业、厂房及设备12333270782投资物业719767337使用权资产6642413 131193140532 流动资产存货1160210556贸易及其他应收款项119034867246应收最终控股公司款项7259可收回所得税4268定期存款57919421现金及现金等价物3416032734 141977120284 流动负债贸易及其他应付款项12103828098租赁负债7901737银行借贷3436943773应付所得税4231978 4977254586 流动资产净值9220565698总资产减流动负债223398206230非流动负债 租赁负债–790 长期服务金拨备242–递延税项负债31332350 33753140 资产净值220023203090资本及储备股本131000010000储备210023193090总权益220023203090 –3–综合财务报表附注截至二零二四年三月三十一日止年度 1.一般资料 域高国际控股有限公司（「本公司」）于二零一七年三月二十四日根据开曼群岛法律第22章公司法（一九六一年第3号法律，经综合及修订）在开曼群岛注册成立为一间获豁免有限公司，其股份已于二零一八年三月五日在香港联合交易所有限公司（「联交所」）主板上市。本公司直接及最终控股公司为骏朗控股有限公司（「骏朗」），其为一间于英属维尔京群岛（「英属维尔京群岛」）注册成立的有限公司。最终控股方为许沛盛先生（「许先生」）、许先生配偶汤敏华女士（「汤女士」）及许先生与汤女士儿子许业豪先生（「许业豪先生」）（「控股股东」）。本公司注册办事处及主要营业地点的地址分别为Tricor Services (Cayman Islands) Limited Third Floor Century Yard Cricket Square P.O. Box 902 Grand Cayman KY1–1103 Cayman Islands及香港长沙湾 长裕街10号亿京广场二期11楼D室。 本公司为一间投资控股公司。本公司及其附属公司（以下统称「本集团」）主要从事销售柴油、润滑油和其他产品以及提供车队咭服务。 综合财务报表以本公司的功能货币港元（「港元」）呈列。 2.应用新订香港财务报告准则（「香港财务报告准则」）及其修订本 于本年度强制生效的新订香港财务报告准则及其修订本于本年度，本集团已就编制综合财务报表首次应用下列由香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布于本集团于二零二三年四月一日开始的年度期间强制生效的新订香港财务报告 准则及其修订本： 香港财务报告准则第17号（包括二零二零年保险合约十月及二零二二年二月香港财务报告准则 第17号（修订本）） 香港会计准则第8号（修订本）会计估计的定义 香港会计准则第12号（修订本）单一交易产生的资产及负债的相关递延税项 香港会计准则第12号（修订本）国际税务改革–第二支柱范本规则香港会计准则第1号及香港财务报告准则会计政策之披露 实务报告第2号（修订本）于本年度应用新订香港财务报告准则及其修订本对本集团当期及过往年度的财务状况及 表现及╱或该等综合财务报表所载的披露并无重大影响。 –4–已发行但尚未生效的香港财务报告准则（修订本） 本集团并无提早应用以下已发行但尚未生效的香港财务报告准则（修订本）： 香港财务报告准则第10号及香港会计准则投资者与其联营公司或合营企业之间的资产 第28号（修订本）出售或注资1 香港财务报告准则第16号（修订本）售后租回之租赁负债2 香港会计准则第1号（修订本）负债分类为流动或非流动及香港诠释第5号 （二零二零年）之相关修订2 香港会计准则第1号（修订本）附带契诺的非流动负债2香港会计准则第7号及香港财务报告准则供应商融资安排2 第7号（修订本） 香港会计准则第21号（修订本）缺乏可兑换性3 1于待定日期或之后开始之年度期间生效。 2于二零二四年一月一日或之后开始之年度期间生效。 3于二零二五年一月一日或之后开始之年度期间生效。 本公司董事预测，应用所有香港财务报告准则（修订本）均不会对本集团的业绩及财务状况产生重大影响。 3.收益 二零二四年二零二三年千港元千港元香港财务报告准则第15号的范围内来自客户合约收益按主要产品划分销售柴油1511507937700提供车队咭服务3347532434销售润滑油4442736902销售其他产品567410001 15950831017037 二零二四年二零二三年千港元千港元按确认时间划分收益收益确认时间于某个时间点15950831017037 –5–4.分部资料 经营分部乃根据主要营运决策人（「主要营运决策人」）（即本公司执行董事）为分配资源及评估表现而定期审阅有关本集团组成部分的内部报告而识别。 具体而言，根据香港财务报告准则第8号经营分部，本集团可呈报及经营分部如下： (i) 销售柴油 (ii) 提供车队咭服务 (iii) 销售润滑油 (iv) 销售其他产品地区资料 本集团按客户地点划分来自外部客户的收益分析如下： 二零二四年二零二三年千港元千港元香港15915241012025 澳门–1100越南1210239杜拜18333137 马来西亚–536 韩国360– 印度156– 15950831017037 本集团的物业、厂房及设备以及投资物业仅位于香港。 主要客户的资料 占本集团总收益10%或以上的客户详情如下： 二零二四年二零二三年千港元千港元 客户A1 296141 151333 客户B1 254293 130207 客户C1 186418 2 不适用 1来自销售柴油及润滑油的收益。 2相关收益占本集团总收益不超过10%。 –6–5.其他收入二零二四年二零二三年千港元千港元银行利息收入495187 政府补贴（附注）–1003 出售物业、厂房及设备的收益10371583来自投资物业之租金收入 –固定租赁付款10522457其他222101 28065331 附注：截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团就香港生产力促进局提供以支持企业在疫情期间采用资讯科技解决方案继续开展业务及服务的相关补贴确认政府补贴约 121000港元。 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团就香港特别行政区政府根据防疫抗疫基金提供的保就业计划相关的COVID-19相关补贴确认政府补贴约741000港元。 截至二零二三年三月三十一日止年度，本集团就香港特别行政区政府根据淘汰欧盟四期柴油商业车辆–特惠资助计划提供的相关补贴确认政府补贴约141000港元。 截至二零二三年三月三十一日止年度，并无未达成条件或或然事项的政府补贴于收取时确认为其他收入。 6.融资成本 二零二四年二零二三年千港元千港元 以下各项的利息开支： –银行借贷14311433 –租赁负债2581 14561514 –7–7.所得税开支二零二四年二零二三年千港元千港元即期所得税香港利得税 –本年度40883351 –过往年度（超额拨备）(468)(29) 36203322 递延税项783780 44034102 8.年内溢利 二零二四年二零二三年千港元千港元 年内溢利已扣除（计入）： 董事薪酬40964379 其他员工成本： 薪金及津贴75358417退休福利计划供款321310员工成本总额1195213106核数师薪酬 –审核550550 –非审核150150 确认为开支的存货成本（计入销售成本）1528311954360 存货减值亏损拨回（计入销售成本）(101)(10) 坏账撇销–362 贸易应收款项减值亏损（拨回）净额(2302)3572 其他应收款项减值亏损49– 投资物业减值亏损318– 物业、厂房及设备的折旧81896123投资物业的折旧3222464使用权资产的折旧17492129 –8–9.股息 概无于二零二四年向本公司普通股股东派发或拟派股息，自报告期末以来亦无提议拟派任何股息（二零二三年：无）。 10.每股盈利 本公司拥有人应占每股基本及摊薄盈利乃基于下列各项计算： 二零二四年二零二三年千港元千港元 盈利： 用于计算每股基本及摊薄盈利之盈利169338796二零二四年二零二三年 股份数目： 用于计算每股基本及摊薄盈利之普通股加权平均数10000000001000000000由于截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度内并无发行在外的摊薄性潜在普通股，故每股摊薄盈利与每股基本盈利相同。 –9–11.贸易及其他应收款项二零二四年二零二三年千港元千港元贸易应收款项4728438010 减：贸易应收款项减值拨备(1270)(3572) 4601434438 已付贸易按金4134329998按金及预付款项438482应收供应商款项26022328 4438332808 减：其他应收款项减值拨备(49)– 4433432808 9034867246于二零二四年三月三十一日，与客户合约产生之贸易应收款项总额约为47284000港元（二零二三年：38010000港元）。 本集团向其贸易客户提供平均介乎15至30日（二零二三年：15至30日）的信贷期。下文为于报告期末根据发票日期（与各项收益确认日期相若）呈列的贸易应收款项账龄分析。 二零二四年二零二三年千港元千港元 0至30日4194532559 31至60日495348 61至90日3319 超过90日35411512 4601434438 –10–12.贸易及其他应付款项二零二四年二零二三年千港元千港元 贸易应付款项（附注）275647已收贸易按金1503951应计董事薪酬400590其他应付款项及应计费用82045910 103828098 附注：于报告期末，按发票日期呈列的贸易应付款项的账龄分析如下： 二零二四年二零二三年千港元千港元 0至30日275647 购买商品的平均信贷期介乎30至60日。 13.股本 本公司的法定及已发行股本变动详情如下： 股份数目股本千港元 每股面值0.01港元的普通股 法定： 于二零二二年四月一日、二零二三年三月三十一日、二零二三年四月一日及二零二四年三月三十一日10000000000100000 已发行及缴足： 于二零二二年四月一日、二零二三年三月三十一日、二零二三年四月一日及二零二四年三月三十一日100000000010000 –11–管理层讨论及分析业务回顾 本集团主要从事于香港分销第三方品牌石油化工产品、销售自有品牌润滑油及提供车队咭服务。本集团的石油化工产品包括 (i)柴油；(ii)润滑油（包括自有品牌润滑油及第三方品牌润滑油）；及 (iii)其他石油化工产品，例如沥青。 本集团向海外供应商采购成批半制成润滑油及成品润滑油，供我们内部调合及重新包装为批发和零售装，以在香港销售。 本集团亦为车队咭的经授权代理商。于二零二四年三月三十一日，本集团合共管理53406个车队咭账户（二零二三年：56193个车队咭账户）。 凭借本集团的经验及竞争优势，于本期间，本集团的收益、毛利及纯利分别为约 1595100000港元、48300000港元及16900000港元，较相应期间分别增加56.8%、8.2%及92.5%。本期间溢利增加乃主要由于收益增加（主要来自中国边境重新开放后柴油销售）所致。 于二零二三年，受益于经济逐步复苏及中国边境重新开放后物流需求增加，本集团于香港的柴油、润滑油销售及提供车队咭服务成功维持稳定经营。经对香港的市场需求作出全面评估及对社会消费趋势及经济结构调整作出审慎考虑后，本集团已策略性地恢复本地柴油交易量。根据现时的业务策略，本集团于本年达致总收益约1595100000港元及毛利约48300000港元。 业务前景 在香港经济面临挑战的背景下，本集团仍对业务前景保持谨慎乐观。在消费者支出减少及房地产市场疲软的情况下，营商环境要求采取战略性方法。尽管预期对石油化工产品的需求将出现波动，尤其是在工业及商业领域，但我们对产品质量及客户服务的关注始终坚定不移。 –12–尽管存在经济不确定性，但本集团仍致力于通过战略规划、运营效率及创新来实现目标。通过维持高标准及适应市场动态，我们旨在为持份者提供持续的价值。 我们坚韧不拔、追求卓越的精神使我们能够在不断变化的经济形势中经受住挑战，并抓住增长机遇。 财务回顾收益 于本期间，本集团之收益为1595100000港元，较相应期间之1017000000港元增加56.8%。收益增加乃主要由于油的销量于本期间有所增加。 柴油销售 销售柴油的收益指销售柴油产品，主要包括汽车柴油及工业用柴油。于本期间及相应期间，销售柴油产生之收益分别约为1511500000港元及937700000港元，分别占总收益的94.8%及92.2%。 柴油的销量由相应期间的135000000升增加约99.7%至本期间的269700000升，主要由于受益于中国边境重新开放，物流业需求增加所致。 润滑油销售 润滑油的收益主要指销售润滑油，主要包括 (i)销售自有品牌润滑油，即「美力宝 (AMERICO)」、「油博士 (Dr. Lubricant)」及「U-LUBRICANT」；及 (ii)销售第三方品牌润滑油。于本期间及相应期间，我们来自销售润滑油的收益分别约为44400000港元及36900000港元，分别占总收益的2.8%及3.6%。 我们于本期间及相应期间的润滑油销量分别约为1700000升及2700000升，相当于减少约37.0%。 –13–提供车队咭服务 我们提供车队咭服务所产生的收入乃根据 (a)已收及应收车队咭持有人的所得款 项总额；及 (b)已付及应付石油公司的款项总额之间的差额，以净额确认。已收及应收车队咭持有人的所得款项总额指入油价减本集团向车队咭持有人提供的车队咭折价。车队咭客户主要使用车队咭于网络油站购买柴油及汽油。 于本期间及相应期间，我们的车队咭服务产生的收益分别约为33500000港元及 32400000港元，分别占总收益的2.1%及3.2%。 销售其他产品 我们来自其他产品的收益主要指销售沥青及煤油。于本期间及相应期间，我们来自销售其他产品的收益分别约为5700000港元及10000000港元，分别占总收益的0.4%及1.0%。 销售成本 销售成本主要包括柴油成本、润滑油成本、其他石油化工产品成本及销售佣金。 我们的柴油及第三方润滑油采购成本取决于燃油供应商提供的当地采购价，经参考欧洲布伦特原油现货价格等价格指标。 于本期间及相应期间，我们的销售成本分别约为1546700000港元及972300000港元，相当于增加约59.1%。本期间的销售成本变化趋势大致上与收益同步。 毛利及毛利率毛利代表本集团的收益减销售成本。本集团录得毛利由相应期间的约44700000港元增加约3600000港元或约8.2%至本期间的约48300000港元。本集团的毛利率由相应期间的4.4%下降至本期间的3.0%。本集团的售价大致与油价的波动一致。然而，由于本公司年内的目标是降低毛利率但加快周转速度，毛利率的波动并非处于同一水平。 –14–销售及分销开支销售及分销开支主要包括货车司机的成本及福利以及折旧。销售及分销开支由相应期间的6400000港元减少约1800000港元或27.4%至本期间的4700000港元。 该减少主要由于年内薪金及津贴减少所致。 行政及营运开支 行政开支由相应期间的约29200000港元减少约5500000港元或18.8%至本期间的 约23700000港元，主要由于贸易应收款项减值拨备拨回。来自跨境货车司机的贸易应收款项的结算已恢复并正在恢复正常。 融资成本融资成本主要包括计息银行借贷的利息及租赁负债。融资成本由相应期间的 1500000港元减少约600000港元或3.8%至本期间的1500000港元，主要由于完成 若干融资租赁安排所致。 所得税开支 所得税开支由相应期间的约4100000港元增加约300000港元或7.3%至本期间的约4400000港元。有关增加主要是年内须缴纳所得税的溢利上升所致。 本期间溢利 本期间纯利由相应期间的约8800000港元增加约8100000港元或92.5%至本期间 的约16900000港元，而本集团之纯利率则由相应期间的约0.9%增加至本期间的 1.1%。本集团的纯利轻微增加。本公司的整体盈利较相应期间轻微改善。 –15–雇员及薪酬政策于二零二四年三月三十一日，本集团合共聘用31名全职雇员（于二零二三年三月三十一日︰31名全职雇员）。本集团根据其雇员之表现、经验及当前行业惯例支付彼等薪酬。薪酬待遇须予定期检讨。 购买、出售及赎回上市证券本期间，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。 末期股息董事会不建议就截至二零二四年三月三十一日止年度派付末期股息（二零二三年：无）。 暂停办理过户登记本公司计划于二零二四年九月十一日举行二零二四年股东周年大会（「股东周年大会」）。为厘定出席股东周年大会之资格，本公司将于二零二四年九月六日至二零二四年九月十一日（包括首尾两日）期间暂停办理过户登记，期间将不会办理本公司之股份过户登记手续。为符合资格出席股东周年大会及于会上投票，所有过户文件连同相关股票须在不迟于二零二四年九月五日下午四时三十分递 交予本公司之香港股份过户登记分处卓佳证券登记有限公司，地址为香港夏悫道16号远东金融中心17楼，以办理登记。 重大投资、重大收购及出售附属公司 本集团于本期间并无重大投资、重大收购或出售附属公司。 –16–流动资金及资本资源本集团主要透过经营活动产生之现金及计息银行借贷为其营运提供资金。本集团于二零二四年三月三十一日录得流动资产净值约92200000港元，而二零二三年三月三十一日则约65700000港元。 于二零二四年三月三十一日，本集团之流动资产约为142000000港元（二零二三年：120300000港元），其中约34200000港元（二零二三年：32700000港元）为银行结余、约90300000港元（二零二三年：67200000港元）为贸易及其他应收款项。本集团之流动负债约为49800000港元（二零二三年：54600000港元），包括贸易及其他应付款项约10400000港元（二零二三年：8100000港元）、银行借贷约 34400000港元（二零二三年：43800000港元）及应付所得税约4200000港元（二零二三年：1000000港元）。于二零二四年三月三十一日，流动比率（以流动资产除以流动负债计算）为2.9（二零二三年：2.2）。于二零二四年三月三十一日，资产负债比率（根据总债务及租赁负债除以总权益再乘以100%计算）为24.2%（二零二三年：28.4%）。 资本架构本集团于本期间之资本架构包括本公司拥有人应占权益约220000000港元。本集团之资本架构于本期间概无变动。 或然负债 于二零二三年及二零二四年三月三十一日，本集团透过获授的银行融资向一名供应商发出担保书，为数4000000港元。该融资由本公司之公司担保作为抵押。 资产抵押 于二零二四年三月三十一日，本集团分别质押其租赁土地及楼宇119008000港元及投资物业7197000港元（二零二三年：分别64613000港元及67337000港元），以作为其银行借贷的抵押。 –17–外汇风险 只要港元与美元挂钩，本集团毋须就港元兑美元承受外汇风险。以美元计值的交易及货币资产极少，故本集团认为并无有关美元的重大外汇风险。 于二零二四年三月三十一日，本集团并无订立任何安排以对冲其外汇风险。本集团的经营现金流量并无承受外汇波动风险。 企业管治 本公司已应用联交所证券上市规则（「上市规则」）附录C1所载之企业管治守则（「企业管治守则」）所载之原则。 董事会认为于本期间，本公司已遵守企业管治守则所载之所有守则条文。 董事进行证券交易之标准守则 本公司已采纳上市规则附录C3所载之上市发行人董事进行证券交易之标准守则（「证券交易守则」）。 本公司已向全体董事作出特定查询，而所有董事均已确认彼等于本期间及直至本公告日期止整个期间内已遵守证券交易守则所载之规定标准。 –18–审核委员会 审核委员会由三名成员组成，彼等均为独立非执行董事，即梁浩志先生、吴颖思女士及陈政深先生。梁浩志先生为审核委员会主席。审核委员会具备符合上市规则及企业管治守则的书面职权范围。 审核委员会连同管理层已审阅本集团所采纳之会计原则及常规，并已讨论本集团之风险管理、内部监控及财务申报事宜。审核委员会就本公司所采纳之会计处理并无异议。本集团于本期间之综合全年业绩已由审核委员会审阅。 上会栢诚会计师事务所有限公司之工作范畴 本集团核数师上会栢诚会计师事务所有限公司确认，有关本初步业绩公告上文所载本集团截至二零二四年三月三十一日止年度之综合财务状况表及综合损益 及其他全面收益表以及相关附注之数字，与本集团截至二零二四年三月三十一日止年度之经审核综合财务报表所载金额一致。上会栢诚会计师事务所有限公司就此进行之工作并不构成根据香港会计师公会颁布的香港核数准则、香港审 阅工作准则或香港保证工作准则进行的保证工作，因此上会栢诚会计师事务所有限公司概不就本初步公告作出任何保证。 刊发全年业绩及年报 本公告于本公司之公司网站 (www.vicointernational.hk)及披露易 (www.hkexnews.hk)刊登。本公司之二零二三年╱二零二四年年报将于适当时候提供予本公司股东及刊登于上述网站。 –19–二零二四年股东周年大会本公司计划于二零二四年九月十一日举行二零二四年股东周年大会。二零二四年股东周年大会通告将于适当时候在联交所及本公司网站刊登并提供予本公司股东。 致谢 董事会谨此衷心感谢本集团股东、业务伙伴及客户对本集团的全力支持。本集团亦借此机会感谢所有管理层成员及员工在过去一年的辛勤工作及努力奉献。 承董事会命域高国际控股有限公司主席兼执行董事许沛盛香港，二零二四年六月二十五日于本公告日期，执行董事为许沛盛先生、汤敏华女士、许业豪先生及江文豪先生； 非执行董事为王俊文先生；及独立非执行董事为梁浩志先生、陈政深先生及吴颖思女士。 –20–