截至2024年3月31日止年度年度业绩公告

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容 概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部份内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损 失承担任何责任。 AP RENTALS HOLDINGS LIMITED 亚积邦租赁控股有限公司*（于开曼群岛注册成立的有限公司）（股份代号：1496）截至2024年3月31日止年度年度业绩公告集团财务摘要截至3月31日止年度 2024年2023年 千港元千港元百分比变动 收益1740701605528.4% 毛利520424501915.6% 本年度溢利1036412776(18.9%)每股盈利基本（港仙）1.201.48 毛利率29.9%28.0% 溢利率6.0%8.0% 权益回报率4.5%5.7% 每股末期股息（港仙）0.600.65 *仅供识别 –1–业绩 亚积邦租赁控股有限公司（「本公司」）董事会（「董事会」）欣然宣布本公司及 其附属公司（统称「本集团」）截至2024年3月31日止年度的经审核综合业绩 连同2023年的比较数字如下： 综合损益及其他全面收益表截至2024年3月31日止年度 2024年2023年 附注千港元千港元收益3货品及服务5955048676租赁设备114520111876总收益174070160552 销售及服务成本(122028)(115533)毛利5204245019其他收入432324986其他收益及亏损521979913 已确认物业、机械及设备减值亏损净额(54)(702)根据预期信贷亏损模式已确认租赁应收款项及贸易应收款项减值亏损拨回（减值亏损）净额1677(3945) 就使用权资产确认减值亏损–(302) 行政开支(39847)(37688) 销售及分销开支(1205)(634) 分占一间合营企业的业绩(2920)– 融资成本6(1656)(1548)除税前溢利1346615099 所得税开支7(3102)(2323)本年度溢利81036412776本年度其他全面开支 其后可重新分类至损益的项目： 换算海外业务产生的汇兑差额(600)(877)本年度全面收益总额976411899 每股盈利—基本港仙101.201.48 –2–综合财务状况表于2024年3月31日 2024年2023年 附注千港元千港元非流动资产 物业、机械及设备165925187121使用权资产34166711 就收购物业、机械及设备的已付预付款项及按金111089424租金按金11650650寿险保单存款30472983 于合营企业的权益–– 递延税项资产–138 174127198027 流动资产存货2245313834 贸易及其他应收款项、按金及预付款项114327341107 应收合营企业的款项5552–已抵押银行存款360360现金及现金等价物9366174559 165299129860 流动负债贸易及其他应付款项及应计费用123731520105 应付合营企业的款项420–合约负债9521154预收账款397511341税项负债47125417 借款—一年内到期3808533414递延收入429559租赁负债31203688 8900875678 流动资产净值7629154182总资产减流动负债250418252209 –3–2024年2023年附注千港元千港元非流动负债借款10681848递延税项负债2064522812租赁负债3993391 2211228051 资产净值228306224158资本及储备已发行股本13864864储备227442223294总权益228306224158 –4–附注： 1.一般资料 亚积邦租赁控股有限公司（「本公司」）于2015年6月11日根据开曼群岛公司法第 二十二章（1961年第3号法例，经综合及修订）在开曼群岛注册成立为获豁免有限公司并于开曼群岛注册。本公司股份自2016年4月8日起在香港联合交易所有限公司（「联交所」）上市。本公司注册办事处的地址为Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681Grand Cayman KY1-1111 Cayman Islands，其主要营业地点为香港九龙么地道75号南洋 中心第二座8楼806A室。 综合财务报表乃以港元（「港元」）呈列，其亦为本公司功能货币。 2.应用新订香港财务报告准则（「香港财务报告准则」）及修订本及其他会计政 策的变动于本年度强制生效的新订香港财务报告准则及修订本于本年度，本集团就编制综合财务报表首次应用由香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布并于2023年4月1日开始的年度期间强制生效的下列新订香港财务报告 准则及修订本： 香港财务报告准则第17号（包括保险合约 2020年10月及2022年2月的香港财务报告准则第17号的修订本）香港会计准则第8号的修订本会计估计的定义香港会计准则第12号的修订本单一交易所产生资产及负债相关的递延税项 香港会计准则第12号的修订本国际税务改革—支柱二规则范本香港会计准则第1号及香港财务会计政策的披露报告准则实务公告第2号的修订本 除下文所述外，于本年度应用新订香港财务报告准则及其他修订本对本集团于本年度及过往年度的财务状况及表现及╱或于该等综合财务报表所载的披露并无造成重大影响。 –5–应用香港会计准则第8号的修订本会计估计的定义的影响 本集团于本年度首次应用该修订本。该修订本将会计估计定义为「存在计量不明朗因素的财务报表之货币金额」。会计政策可能规定对计量不明朗因素的财务报表项目进行计量。在此情况下，一间实体应编制会计估计，旨在达到会计政策载列的目标。 香港会计准则第8号的修订本澄清会计估计变更及会计政策变更以及修正错误之间的区别。 于本年度应用该修订本并无对综合财务报表产生重大影响。 应用香港会计准则第1号及香港财务报告准则实务公告第2号的修订本会计政策的披露的影响 本集团于本年度首次应用该等修订本。香港会计准则第1号「财务报表之呈列」修订以「重大会计政策资料」取代「主要会计政策」一词的所有情况。倘连同实体财务报表内其他资料一并考虑，会计政策资料可以合理预期会影响通用财务报表的主要使用者根据财务报表所作出的决定，则该会计政策资料属重大。 该等修订本亦澄清，即使涉及款项并不重大，但基于相关交易性质、其他事项或情况，会计政策资料仍可属重大。然而，并非所有与重大交易、其他事项或情况有关的会计政策资料本身即属重大。倘一间实体选择披露非重大会计政策资料，有关资料不得掩盖重大会计政策资料。 香港财务报告准则实务报告第2号「作出重大性判断」（「实务报告」）亦已经修订，以说明一间实体如何将「四步法评估重大性流程」应用于会计政策披露及判断有关一项会计政策的资料对其财务报表是否属重大。实务报告已增加指导意见及实例。 应用该等修订本并无对本集团的财务状况及表现产生重大影响，但影响本集团综合财务报表载列的会计政策之披露。 –6–因应香港会计师公会就香港取消强制性公积金（「强积金」）—长期服务金（「长服金」）对冲机制的会计影响所发出的指引而作出的会计政策变动 本集团有多间在香港营运的附属公司，在若干情况下有责任向员工支付长服金。同时，本集团向受托人作出强制性强积金供款，该受托人管理专为每名个别员工退休权益而设的信托资产。根据雇佣条例（第57章），雇主可使用强积金供款所产生的雇员累算退休权益以抵销长服金。于2022年6月，香港特区政府就《二零二二年雇佣及退休计划法案（抵销安排）（修订）条例》（「修订条例」）刊宪，该条例取消雇主使用强制性强积金供款所产生的累算权益抵销遣散费及长服金的做法（「该取消」）。该取消将于2025年5月1日（「过渡日期」）正式生效。此外，根据修订条例，紧接过渡日期前的最后一个月薪金（而非雇佣终止日期的薪金）将用于计算过渡日期前的雇佣期间的长服金部分。 于2023年7月，香港会计师公会发布《香港取消强积金与长服金对冲机制的会计影响》，为对冲机制的会计处理和香港取消强积金与长服金对冲机制所产生的影响提供指引。 有鉴于此，本集团已追溯实施香港会计师公会就长服金责任发布的指引，以就对冲机制及该取消提供更可靠及更多相关资料。 本集团考虑雇主强制性强积金供款所产生归属于员工，并可用于抵销员工的长服金福利的累计权益，视为员工对长服金的认定供款。从历史上看，本集团一直应用香港会计准则第19号第93(b)段的实务权宜方法，将视为员工供款的部分作为于提供相关服务期间服务成本的减少。 根据香港会计师公会的指引，由于该取消，强制性供款不再被视为「仅与该期间雇员的服务相关」，因为过渡日期后的雇主强制性强积金供款仍可用于取消过渡前的长服金责任。因此，将强制性供款视为「独立于服务年数」并不适宜，而香港会计准 则第19号第93(b)段的实务权宜方法已不再适用。相反，应该按照香港会计准则第19 号第93(a)段的规定将该等长服金福利总额的相同方式归属于服务期间。 由于应用香港会计师公会有关取消于香港的强积金与长服金对冲机制的会计指引 而变更会计政策，对本公司当前及过往年度的财务状况及表现及╱或该等综合财务报表所载列的披露并无重大影响。 –7–已颁布但尚未生效的香港财务报告准则修订本 本集团并无提早应用以下已颁布但尚未生效的香港财务报告准则修订本： 香港财务报告准则第10号及投资者与其联营公司或合营企业之间的资产香港会计准则第28号的修订本销售或投入1香港财务报告准则第16号的修订本售后租回的租赁负债2香港会计准则第1号的修订本将负债分类为流动或非流动及香港诠释 第5号（2020年）的相关修订本2香港会计准则第1号的修订本附带契诺的非流动负债2香港会计准则第7号及供应商融资安排2香港财务报告准则第7号的修订本香港会计准则第21号的修订本缺乏可兑换性3 1于某待定日期或之后开始的年度期间生效。 2于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效。 3于2025年1月1日或之后开始的年度期间生效。 本公司董事预期，于可见的将来应用所有香港财务报告准则的修订本对综合财务报表将不会造成重大影响。 3.收益及分部资料 (a) 收益 (i) 客户合约收益的分类截至2024年3月31日止年度机械及与租赁有关维修及零件销售的操作服务保养服务派送服务安装服务总计千港元千港元千港元千港元千港元千港元地理市场香港243831724557305571112654055澳门3371017985467 新加坡1404888–––5028总计248602214357475669113159550收益确认时间 某一时间点确认24860––5669–30529 随时间确认–221435747–113129021总计248602214357475669113159550 –8–截至2023年3月31日止年度机械及与租赁有关维修及零件销售的操作服务保养服务派送服务安装服务总计千港元千港元千港元千港元千港元千港元地理市场香港19326166474401535563546364澳门46010421628682中华人民共和国（「中国」）712––––712 新加坡–918–––918总计20498175754443551764348676收益确认时间 某一时间点确认20498––5517–26015 随时间确认–175754443–64322661总计20498175754443551764348676 – 9 –(ii) 客户合约的履约责任机械及零件销售 机械及零件销售的收益来自客户合约，并于客户取得货品的控制权时即时确认。 收益于货品的控制权已转让，即当货品已转让予客户时确认。客户可全权酌情决定使用货品的方式，并于销售货品时承担主要责任及货品报废及损失的风险。一般信贷期为发出发票后的0至90日。 本集团一般会于签订买卖协议时向客户收取合约价值的10%至40%作为按金。 按金将会于客户取得机械的控制权时确认为收益。 所有机械及零件销售均于一年内完成。在香港财务报告准则第15号所允许下，并无披露分配至该等未完成合约的交易价格。 与租赁有关的操作服务收入 本集团在香港及其他地理市场提供设备操作服务，派遣设备操作员到客户工地操作设备。由于客户在本集团履约时同时接受及消费本集团履约所带来的利益，该等服务确认为随时间完成的履约责任。本集团已应用香港财务报告准则第15号下实务权宜方法，根据相关协议的条款，本集团有权按设备操作员的收费时间开具发票的金额确认收益。一般信贷期为发出发票后的0至45日。发票于服务完成后开具。 与租赁有关的操作服务的合约期为一年或以下。在香港财务报告准则第15号所允许下，并无披露分配至该等未完成合约的交易价格。 与租赁有关的其他服务收入 本集团的其他服务收入来自出租安排，包括维修、保养、派送及安装服务。 来自派送服务之收益乃于货品派送至客户指定的地点时确认。维修、保养及安装服务的收益随时间确认，原因是本集团的表现设立或加强客户控制的资产，或客户于本集团履约的同时收取及消耗本集团履约提供的利益。 本集团已应用香港财务报告准则第15号下实务权宜方法，根据相关协议的条款，本集团有权按设备操作员的收费时间开具发票的金额确认收益。 一般信贷期为发出发票后的0至45日。发票于服务完成后开具。 与租赁有关的其他服务的合约期为一年或以下。在香港财务报告准则第15号所允许下，并无披露分配至该等未完成合约的交易价格。 – 10 –(iii) 租赁 2024年2023年 千港元千港元 就经营租赁而言： 固定租赁付款114520111876 截至2024年及2023年3月31日止年度，并无确认或然租金。 (b) 分部资料 为管理目的，本集团按其业务活动组织。本集团按此等业务活动厘定其营运分部，由首席营运决策者（即本公司执行董事）定期审阅，以分配资源及评估表现。 具体而言，本集团根据香港财务报告准则第8号经营分部的可呈报及经营分部如下： 租赁—租赁设备、租赁相关操作服务、维修及保养服务、派送服务及安装服务 买卖—机械及零件销售 有关此等可呈报及经营分部的分部资料于下文呈列： 分部收益及业绩截至2024年3月31日止年度租赁买卖总计千港元千港元千港元收益 租赁设备114520–114520 租赁相关操作服务22143–22143 维修及保养服务5747–5747 派送服务5669–5669 安装服务1131–1131 机械及零件销售–2486024860分部收益14921024860174070业绩分部业绩38820629345113未分配收入2865 未分配开支(31277) 未分配汇兑亏损(315) 分占一间合营企业的业绩(2920)本集团的综合除税前溢利13466 –11–截至2023年3月31日止年度租赁买卖总计千港元千港元千港元收益 租赁设备111876–111876 租赁相关操作服务17575–17575 维修及保养服务4443–4443 派送服务5517–5517 安装服务643–643 机械及零件销售–2049820498分部收益14005420498160552业绩分部业绩37906455142457未分配收入804 未分配开支(29903)未分配汇兑收益1741本集团的综合除税前溢利15099可报告及经营分部的会计政策与综合财务报表所载的本集团会计政策相同。 分部业绩指各个分部所赚取的溢利，而未分配若干利息收入及杂项收入、汇兑（亏损）╱收益及中央行政开支。此乃向主要经营决策者汇报以用作资源分配及评估分部表现而采取的衡量指标。 主要经营决策者根据各个分部的经营业绩作出决定。并无呈列分部资产及负债的分析，原因为该等资料并无定期向主要经营决策者汇报以用作资源分配及评估分部表现。 其他分部资料截至2024年3月31日止年度租赁买卖未分配总计千港元千港元千港元千港元 已确认物业、机械及 设备减值亏损净额54––54已确认应收租赁款项及贸易应收款项减值 亏损拨回净额1508169–1677 撇减存货–437–437 物业、机械及设备折旧442131998845220 使用权资产折旧3413–1133526 出售物业、机械及设备收益2512––2512 –12–截至2023年3月31日止年度租赁买卖未分配总计千港元千港元千港元千港元 已确认物业、机械及 设备减值亏损净额702––702已确认使用权资产减值 亏损302––302已确认应收租赁款项及贸易应收款项减值 亏损净额3792153–3945 撇减存货–329–329 物业、机械及设备折旧509134266951624 使用权资产折旧3859–963955 出售物业、机械及设备收益8172––8172地区资料 本集团来自外部客户的收益主要衍生自香港、澳门、中国及新加坡的客户，收益按客户所在地点厘定。 2024年2023年 千港元千港元 外部收益： 香港157549149670澳门38914048中国1581156新加坡124725678 174070160552 –13–本集团的非流动资产（按此等资产集团公司拥有所在地理位置划分）载列如下： 2024年2023年 千港元千港元 非流动资产： 香港156680182952澳门19552825中国50775729新加坡67182750 170430194256 附注：非流动资产不包括租金按金、寿险保单存款及递延税项资产。 有关主要客户的资料 本年度占本集团总收益逾10%的客户收益载列如下： 2024年2023年 千港元千港元 客户A* 22481 17714 *于租赁及贸易分部的收益 4.其他收入 2024年2023年 千港元千港元 利息收入来自： —银行存款2553488 —寿险保单存款9897 政府补助（附注 i） – 3337 与收购资产有关的补贴（附注 ii） 130 81杂项收入451983 32324986 –14–附注： (i) 截至2023年3月31日止年度，本集团就由香港及澳门政府所提供Covid-19相关补贴分别确认政府补助2292000港元及485000港元。余下政府补助476000港元及 84000港元分别指由香港展翅青见计划及职业训练局提供的补贴。 (ii) 截至2023年3月31日止年度，本集团就购置安装在新汽车上的起重机向香港建造业创科基金收取640000港元的补贴。该金额已被视为递延收入。该金额已于相关资产的可使用年期内摊销并转拨至收入。 递延收入变动如下： 递延收入千港元 于2022年4月1日–就收购资产收取的机械相关补贴640 于本年度摊销(81) 559 于2023年3月31日559 于本年度摊销(130)于2024年3月31日429 5.其他收益及亏损 2024年2023年 千港元千港元汇兑（亏损）收益净额(315)1741 出售物业、机械及设备收益25128172 21979913 –15–6.融资成本 2024年2023年 千港元千港元借款利息14601273 贸易应付款项利息–109租赁负债利息196166 16561548 7.所得税开支 2024年2023年 千港元千港元 即期税项： 香港利得税53193709过往年度超额拨备 香港利得税(188)(313) 递延税项(2029)(1073) 31022323 根据利得税两级制，合资格集团实体的首2百万港元溢利将按8.25%征税，而超过2百万港元的溢利则须按16.5%征税。不符合利得税两级制的集团实体的溢利将继续按16.5%的统一税率征税。 就于澳门注册的附属公司而言，该两个年度的澳门所得补充税按扣除已派发股息后超过600000澳门元的估计应课税溢利的12%计算。由于本集团于本年度并无应课税溢利，故未有计提澳门所得补充税拨备。 就于中国注册的附属公司，根据中国企业所得税法（「企业所得税法」）及企业所得税法实施条例，中国附属公司须按25%缴纳企业所得税。 于新加坡注册的附属公司须按17%（2023年：17%）的税率缴纳新加坡所得税。由于在截至2023年3月31日止年度无应课税溢利，故未有计提新加坡所得税拨备。由于截至2024年3月31日止年度应课税溢利被结转的税务亏损所吸收，故未有计提新加坡所得税拨备。 –16–8.本年度溢利 2024年2023年 千港元千港元 扣除下列项目后的本年度溢利： 核数师酬金18001740确认作开支的存货成本（包括撇减存货437000港元 （2023年：329000港元））124068791 物业、机械及设备折旧4522051624使用权资产折旧35263955 员工成本： 董事酬金74857618 其他员工成本： —薪金、津贴及其他福利5194047573 —退休福利计划供款18021688 5374249261 总员工成本6122756879 附注：本集团已为香港雇员设立强积金计划。计划的资产以独立信托人监管的基金形式分开持有。于损益确认的退休福利计划供款为本集团按各雇员以 30000港元（2023年：30000港元）为上限的有关月薪5%的已付或应付供款。 本公司于澳门、中国及新加坡的附属公司的合资格雇员为各当地政府管理的退休金计划成员。澳门的附属公司须每月就每名雇员供款60澳门元。中国的附属公司须向退休金计划作出该等雇员相关薪金成本介乎0.2%至14%的某 个百分比的供款，以为福利提供资金。新加坡附属公司须就雇员月薪总金额作出16%供款。本集团有关退休福利计划的唯一责任为根据计划作出所须供款。 于年内损益扣除之成本总额为1838000港元（2023年：1741000港元），包括分别为36000港元及1802000港元（2023年：53000港元及1688000港元）的董事酬 金及其他员工成本，为本集团就本年度向计划作出的已付或应付供款。于报告期末，并无没收的供款可供减低未来供款责任。 –17–9.股息就截至2024年3月31日止年度已确认为本公司分派的股息相当于截至2023年3月31日 止年度每股股份0.65港仙，总额为5616000港元的末期股息（2023年：无）。 于报告期末后，本公司董事已建议就截至2024年3月31日止年度派付末期股息每股普通股0.60港仙，总额为5184000港元。派发末期股息须待股东于应届股东周年大会上批准（2023年：每股普通股0.65港仙，总额为5616000港元）。 10.每股盈利 本公司拥有人应占每股基本盈利乃基于下列数据计算： 2024年2023年 千港元千港元用于计算每股基本盈利的本公司拥有人应占本年度溢利1036412776千股千股股份数目用于计算每股基本盈利的普通股股数864000864000 附注：两个年度每股基本盈利乃按本公司拥有人应占溢利及年内已发行股份数目计算。 由于并无潜在已发行普通股，故概无呈列该两个年度的每股摊薄盈利。 –18–11.贸易及其他应收款项、按金及预付款项 2024年2023年 千港元千港元 应收下列人士的应收租赁款项： —外界人士5089151596 —一间关联公司212212 减：预期信贷亏损拨备(15036)(16549) 3606735259 来自客户合约的贸易应收款项26053018 减：预期信贷亏损拨备(286)(450) 23192568 可收回增值税–74已付租金按金650650其他按金及预付款项59763630 4501242181 分析为： 流动4327341107 非流动—收购物业、机械及设备的已付预付款项及按金1089424 非流动—租金按金650650 4501242181 于2022年4月1日，客户合约产生的贸易应收款项为1400000港元。 –19–以下为于报告期末按发票日期呈列的应收租赁款项及贸易应收款项（已扣除信贷亏损拨备）的账龄分析： 2024年2023年 千港元千港元 30日内161979860 31日至60日1003511794 61日至90日24534202 91日至180日48857274 超过180日48164697 3838637827 于该两个年度，应收租赁款项的一般信贷期为发出发票后的0至90日，而贸易应收款项的一般信贷期为发出发票后的0至90日。 于2024年3月31日，本集团应收租赁款项及贸易应收款项结余包括总账面值为 25301000港元（2023年：23863000港元）的应收账款，其于报告期末已逾期。于2024年 3月31日已逾期结余中，7983000港元（2023年：10726000港元）已逾期90日或以上但 不被视为违约，因应收账款一般会在逾期90日后参考应收账款支付方式结清未偿还结余。本集团并未就该等结余持有任何抵押品。 12.贸易及其他应付款项及应计费用 2024年2023年 千港元千港元 贸易应付款项（附注 a） 5452 3949 收购物业、机械及设备的应付款项（附注 a） 16486 4370 应计开支（附注b） 12486 8517 其他应付款项（附注 c） 2891 3269 3731520105 附注： (a) 于2024年及2023年3月31日，贸易应付款项及收购物业、机械及设备的其他应付款项乃根据供应商授予的正常信贷期。信贷期介乎0至540日（2023年：0至180日）。 (b) 于2024年3月31日，应计开支主要包括应计员工成本7009000港元及长服金拨备 1695000港元（2023年：4979000港元及零）。 (c) 于2024年及2023年3月31日，其他应付款项主要包括应付专业费用、应付保费及其他应付公共设施费用。 –20–下表载列贸易应付款项于报告期末按发票日期呈列的账龄分析： 2024年2023年 千港元千港元 30日内26161730 31至60日8411128 61至90日41484 91至180日197154 超过180日1384853 54523949 13.已发行股本 股份数目股本千港元 每股面值0.001港元的普通股 法定： 于2022年4月1日、2023年3月31日及2024年3月31日1000000000010000 已发行： 于2022年4月1日、2023年3月31日及2024年3月31日864000000864 –21–管理层讨论与分析集团概览 本集团致力透过提供设备出租相关解决方案及增值服务，为宝贵客户提供更优质服务。截至2024年3月31日止年度（「2024年财政年度」），本集团录得纯利约10.4百万港元（截至2023年3月31日止年度（「2023年财政年度」）： 纯利约12.8百万港元）。纯利减少主要由于以下的净影响所致： 1.尽管本集团来自香港、澳门及新加坡的设备租赁收入录得增加，惟于 2024年财政年度，本集团录得位于香港两个地区的设备租赁收入减少， 原因为 (i)启德区域（包括但不限于启德体育园项目）（「启德区域」）建设 工程的设备租赁需求下跌；及 (ii)出租设备租赁收入约为7.6百万港元，与香港政府于2023年财政年度因应Covid-19疫情兴建及营运的社区隔 离设施（「社区隔离设施」）建设及营运有关，惟于2024年财政年度并无产生有关租赁收入； 2. 于2024年财政年度并无就2023年财政年度的Covid-19疫情向香港及澳 门政府收取政府补贴（2023年财政年度：约2.3百万港元（就香港而言） 及约0.5百万澳门元（就澳门而言，相当于约0.5百万港元），该补贴指由香港及澳门政府提供的工资补贴，以支持就业及协助企业于Covid-19疫情期间渡过财务难关）； 3.出售物业、机械及设备收益由2023年财政年度约8.2百万港元减少至 2024年财政年度约2.5百万港元，原因为本集团于2023年财政年度出售 陈旧卡车的收益约2.3百万港元，构成2023年财政年度出售物业、机械及设备收益主要部分，同时本集团于2024年财政年度录得出售两架租赁卡车的亏损约1.4百万港元； 4.本集团于香港截至2024年3月31日的长期服务金拨备约为1.7百万港元，由于应用香港会计师公会关于取消强制性公积金—长期服务金（「长服金」）对冲机制的会计指引而导致会计政策变更（详情请参阅本公告综合财务报表附注中的附注2）； –22–5.员工成本由2023年财政年度约56.9百万港元增加至2024年财政年度约 61.2百万港元，主要由于设备操作服务需求增加导致操作员工资上升； 及本集团员工年薪增长，以紧贴香港及新加坡人力资源市场； 6. 于2024财 政 年 度 录 得 分 占 有 限 合 资 公 司Wing Hing-APE Solutions JV Limited（「WAJV」）产生的亏损约2.9百万港元，当中本公司的间接全资附属公司AP Equipment Solutions Limited已认购WAJV 50%的股份，金额为 2.5百万港元； 7.于2024年财政年度录得汇兑亏损净额约0.3百万港元（2023年财政年度：于2023年财政年度就购买以欧元及日圆列账为应付账款的租赁机械 录得汇兑收益净额约1.7百万港元，而欧元及日圆于2023年财政年度贬值）；及 8.于2024年财政年度，根据预期信贷亏损模式已确认租赁应收款项及贸 易应收款项减值亏损拨回净额（「预期信贷亏损拨备」）约为1.7百万港 元（2023年财政年度：预期信贷亏损拨备项下的减值亏损约3.9百万港元，原因是按照个别评估就与三跑项目的客户工程相关的部分应收账款，以及基于全球利率及通胀率上升可能导致预期违约风险增加而按照共同评估就余下客户计提的预期信贷亏损拨备增加），乃由于2024年财政年度收回率有所改善。 于2024年财政年度，本集团录得收益约174.1百万港元，较2023年财政年度的收益约160.6百万港元增加约8.4%。于2024年财政年度，本集团录得毛利约52.0百万港元，较2023年财政年度的毛利约45.0百万港元增加约15.6%。 2024年财政年度的毛利率约为29.9%（2023年财政年度：约28.0%）。有关本 集团于2024年财政年度表现的进一步详情，请参阅本公告「财务回顾」一节。 本集团于2024年财政年度的表现反映设备租赁及提供相关增值服务的重要性。 于2024年财政年度，本公司拥有人应占溢利约为10.4百万港元（2023年财政年度本公司拥有人应占溢利：约12.8百万港元）。 2024年财政年度的本公司拥有人应占每股基本盈利为1.20港仙（2023年财政年度本公司拥有人应占每股基本盈利：1.48港仙）。 –23–业务概览 于2024年财政年度，对于租赁设备的设备需求及租赁收入增加。然而，本集团仍于两个地区录得租赁收入减少，诚如本公告「集团概览」一节所述： (i)2024年财政年度启德区域出租设备的租赁收入减少；及 (ii) 2024年财政 年度社区隔离设施内的方舱医院并无产生租赁收入。尽管如此，本集团于香港的其他建设项目及其他建筑工程的租赁收入有所增加，包括但不限于落马洲河套地区发展、于香港国际机场进行的改善工程及第三跑道兴建项目以及中九龙干线（贯穿九龙半岛的在建公路项目，大部分位于地底）（「T2–CKR」）。于2024年财政年度，由于香港特区政府努力促进香港经济，本集团的香港活动业务相关租赁收入亦录得大幅增长。该等增长已抵销上述 (i)及 (ii)点租赁收入的负面影响。此外，本集团2024财政年度在新加坡的租赁收入因小型起重解决方案策略而录得显着增加。因此，尽管如上述 (i)及 (ii)点的租金收入减少或亏损，本集团仍录得整体租金收入增长。 此外，本集团通过本公司间接全资附属公司亚积邦电力有限公司（「亚积邦电力」），利用移动电源智能系统（「移动电源智能系统」）概念及提供绿色解决方案（例如提供生物燃料发电机），增加为市场提供更好及更全面的供电解决方案的业务活动，旨在提升本集团为各行业提供移动供电的租赁及为市场提供解决方案方面服务的专业性，其于2024年财政年度促进租赁收入的增长。 就贸易业务而言，相较2023年财政年度，本集团于机械贸易及零件销售的收益均录得增加。收益增加主要由于中国客户的零件销售额增加。 就澳门而言，租赁设备的需求轻微增加，因此本公司间接全资附属公司亚积邦建机租赁及工程有限公司（「亚积邦澳门」）的租赁收益较2023年财 政年度有所增加，原因为2024年财政年度澳门活动业务的需求增加。此外，本集团于公共工程相关建筑工地(尤其是澳门半岛新填海土地的建筑及基建设施项目）的需求仍录得增长，而澳门的公共工程乃本集团于2023年及未来的重点。 – 24 –就 新 加 坡 而 言，本 公 司 全 资 附 属 公 司AP Equipment Rentals (Singapore) Pte.Limited（「AP Singapore」）于2024年财政年度的设备租赁收益及操作服务收 入大幅增加，乃由于2024年财政年度新加坡经济蓬勃发展，故其建筑行业继续录得增长。 就中国而言，由于部分大型物业开发商引发的债务危机，本公司间接全资附属公司亚积邦建设工程机械（上海）有限公司（「亚积邦上海」）录得设 备租赁收益减少。然而，亚积邦上海亦于2024年财政年度专注于在本地及海外出售其设备。 最后，就WAJV而言，截至2024年3月31日，WAJV所涉及的项目大部分已经完成。 详情请参阅本公告「财务回顾」一节。 展望 即便Covid-19疫情消退及香港恢复跨境活动，惟香港及中国的经济复苏程度未如预期。尽管如此，本集团将于截至2025年3月31日止财政年度（「2025年财政年度」）继续投资及推广有关绿色能源概念的设备。 在香港，本集团将于2025年财政年度加大对具有移动电源智能系统的环保移动供电业务及其相关服务的投资，此项业务将以为客户提供供电的终极解决方案来包装，亦应对社区对环境保护及社会责任方面日益提高的关注。本集团将为客户提供更多与开发产品的三大目标，即全面数字化、环境保护及人工智能；以及「绿色概念」相关的增值服务，包括但不限于提供客户租赁机械的排放物的部分原始数据、使用生物燃料以及为客户 提供电力时提供更高效、可靠及具有成本效益的模式。亚积邦电力将于未来几年实施该等策略。本集团将于2025年财政年度加强专注于海外机械贸易以及出售陈旧租赁设备。 在澳门，亚积邦澳门将继续专注于政府相关工程以及特别活动及娱乐活动，以于未来几个月增加租赁收益。 就中国而言，本集团将于未来几个月密切监察与中国建筑行业相关的债务危机的影响。为提高亚积邦上海的收益及现金流入，本集团将尝试增加机械销售并出售更多租赁设备。 –25–新加坡经济正蓬勃发展。于2025年财政年度，本集团将尽力维持其收益增 长 趋 势 及 小 型 起 重 解 决 方 案 策 略，并 可 能 考 虑 进 一 步 投 资 于APSingapore的租赁设备（包括引入更多的产品类型），以满足租赁设备于新加坡日益增长的需求。 财务回顾收益 于2024年财政年度，本集团的收益增加约13.5百万港元，2024年财政年度的总收益约为174.1百万港元，较2023年财政年度约160.6百万港元增加约8.4%。 收益增加的主要原因为本集团除操作服务收入外的所有业务分部的收益增加所致。 (i) 出租设备于回顾期间，本集团来自出租服务（涉及在香港、澳门、中国及新加坡出租建筑、机电工程及活动及娱乐设备）的租赁收入于2024年财政年 度减少至约114.5百万港元，而于2023年财政年度则约为111.9百万港元。 如上所述，本集团于2024年财政年度来自香港出租业务的收益增加，乃由于本公告「业务概览」一节所披露的建设工程及活动业务的需求增加。 设备租赁收入占本集团2024年财政年度总收益约65.8%（2023年财政年度：约69.7%）。 (ii) 操作服务收入 本集团提供设备操作服务，透过派遣设备操作员到客户工地操作设备。 于2024年财政年度，设备操作服务的收益增加约26.0%至相当于约22.1百万港元（2023年财政年度：约17.6百万港元）及占本集团2024年财政年 度总收益约12.7%（2023年财政年度：约10.9%）。于2024年财政年度操作服务的收入增加乃由于香港及新加坡租赁设备（尤其是需要操作员操作的设备）的需求有所增加，令其于香港及新加坡的相关设备操作服务的需求亦相应增加所致。 – 26 –(iii) 其他服务收入本集团的其他服务收入（来自出租安排，包括于出租期间的维修及保养、派送及安装服务）录得增加，于2024年财政年度约为12.6百万港元（2023年财政年度：约10.6百万港元）。本集团的其他服务收入占本集团2024年财政年度总收益约7.2%（2023年财政年度：约6.6%）。该增加主要由于维修及保养服务收入大大增加。 (iv) 机械及零件销售 机械及零件销售的收益由2023年财政年度的约20.5百万港元增加约 21.3%至2024年财政年度的约24.9百万港元，此乃由于零件销售大大增 加及机械销售增加的净影响所致。 本集团机械及零件销售占本集团2024年财政年度总收益约14.3%（2023年财政年度：约12.8%）。 销售及服务成本 本集团于2024年财政年度的销售及服务成本约为122.0百万港元，同比上升约5.6%（2023年财政年度：约115.5百万港元）。销售及服务成本主要包括机械租用成本、本集团设备操作员、技术人员及卡车司机的员工成本、可供购买机械及零件成本以及折旧。 本集团已于2024年财政年度透过购买租赁设备以用作投资租赁设备，约为32.8百万港元。然而，本集团亦已于2024年财政年度增加出售若干使用率较低的租赁设备，若干设备则已于2024年财政年度悉数折旧，因此，2024年财政年度的折旧成本减少约44.2百万港元（2023年财政年度：约51.0百万港元）。销售及服务成本项下的员工成本增加约4.7百万港元，乃主要由于2024年财政年度对操作服务的需求增加，令操作租赁设备的操作人员工资及人数增加。长服金的拨备亦为于2024年财政年度的销售及服务成本增加约1.3百万港元（2023年财政年度：无）。由于2024年财政年度机械成本增加，机械及零件成本上升约5.6%。 –27–毛利及毛利率 本集团的整体毛利从2023年财政年度约45.0百万港元增加约15.6%至2024年财政年度约52.0百万港元，本集团于2024年财政年度的毛利率约为 29.9%（2023年财政年度：约28.0%）。毛利率上升主要由于：(i)2024年财政年 度贸易业务的毛利率下跌；(ii)工资增加；(iii)长服金的拨备；惟 (iv)租赁设 备收益增加；及 (v)相关折旧开支于2024年财政年度减少的净影响所致。 其他收入本集团于2024年财政年度录得其他收入约3.2百万港元（2023年财政年度：约5.0百万港元），较2023年财政年度减少约35.2%。有关减少乃由于2024年财政年度并无就Covid-19疫情从香港及澳门政府收取的政府补贴（2023年财政年度：约2.8百万港元，该补贴指由香港政府（约2.3百万港元）及澳门政府（约0.5百万澳门元，相当于约0.5百万港元）提供的工资补贴，以支持就业及协助企业于Covid-19疫情期间渡过财务难关）。由于2024年财政年度现金结余增加及香港定期存款利率上升，本集团于2024年财政年度录得银行存款利息收入约2.6百万港元（2023年财政年度：约0.5百万港元）。 其他收益及亏损2024年财政年度的其他收益及亏损约为2.2百万港元（2023年财政年度：约9.9百万港元），较2023年财政年度减少约77.8%。本集团于2024年财政年度录得汇兑亏损净额约0.3百万港元（2023年财政年度：汇兑收益净额约1.7百万港元），乃由于2023年财政年度应付账款录得日圆及欧元兑港元贬值所致。 本集团亦录得出售物业、机械及设备收益由2023年财政年度约8.2百万港 元减少至2024年财政年度约2.5百万港元，此乃由于2023年财政年度出售所有陈旧卡车，以致2023年财政年度产生出售收益约2.3百万港元，而本集团于2024年财政年度录得出售租赁卡车亏损约1.4百万港元。 –28–根据预期信贷亏损模式已确认租赁应收款项及贸易应收款项减值亏损拨 回净额以及已确认物业、机械及设备减值亏损净额 于2024年3月31日，应收款项的收回率有所改善。本集团预期信贷亏损拨备项下的减值亏损于2024年财政年度拨回约1.7百万港元（2023年财政年度：预期信贷亏损拨备项下的减值亏损约3.9百万港元）。详情请参阅本公告「集团概览」一节。 本集团于2024年财政年度已确认物业、机械及设备减值亏损净额约0.1百万港元（2023年财政年度：约0.7百万港元，乃就三跑工地所使用的租赁设备计提减值拨备）。 行政开支于2024年财政年度，行政开支约为39.8百万港元（2023年财政年度：约37.7百万港元），较2023年财政年度增加约5.7%。行政开支增加主要由于本集团员工成本（不包括本公告「销售及服务成本」一节所述员工成本）因年度 评核晋升而增加。长服金拨备亦为2024年财政年度的行政开支增加约0.6百万港元（2023年财政年度：无）。 销售及分销开支于2024年财政年度，销售及分销开支约为1.2百万港元（2023年财政年度：约0.6百万港元）。有关增加乃由于向市场推广「绿色能源」概念所致。 融资成本 融资成本主要包括本集团借款及租赁负债的利息，于2024年财政年度约为1.7百万港元（2023年财政年度：约1.5百万港元）。融资成本增加乃由于2024年财政年度的租赁设备及卡车的投资融资借款（约1.5百万港元） 较2023年财政年度的借款（约1.3百万港元）增加所致。 –29–2024年财政年度溢利及全面收益总额本集团于2024年财政年度录得本公司拥有人应占溢利约10.4百万港元（2023年财政年度：本公司拥有人应占溢利约12.8百万港元），溢利率约为6.0%（2023年财政年度：溢利率约8.0%）。2024年财政年度本公司拥有人应占溢利减少乃由于本公告「集团概览」一节所述的原因。于2024年财政年度的全面收益总额约为9.8百万港元（2023年财政年度：全面收益总额约11.9百万港元）。 资本开支 本集团于2024年财政年度的资本开支主要包括租赁机械、汽车及办公室设备的开支，合共约为35.2百万港元（截至2023年3月31日止年度：约44.7百万港元）。资本开支大部份用于拨付本集团自置出租机械机组及卡车的扩张，占2024年财政年度本集团总资本开支约98.3%。 流动资金及财务资源回顾 本集团透过来自经营活动的现金流量及借款拨付其营运。于2024年3月31日，本集团现金结余及现金等价物约为93.7百万港元（于2023年3月31日：约74.6百万港元），主要以港元、日圆、欧元、澳门元（「澳门元」）、新加坡元、美元及人民币计值，以及借款及租赁负债约为42.7百万港元（于2023年3月 31日：约42.3百万港元）以港元计值。 于2024年3月31日，本集团有银行融资约85.4百万港元（于2023年3月31日：约87.8百万港元），其中约57.1百万港元（于2023年3月31日：约35.3百万港元）已提取，约28.3百万港元（于2023年3月31日：约52.5百万港元）未动用。 于2024年3月31日，本集团的资本负债比率为零（于2023年3月31日：零），乃按债务净额除以总权益计算得出。债务净额定义为计息负债的总和（其中包括借款、银行透支、租赁负债）减现金及现金等价物。 展望未来，本集团预期主要以来自经营活动的现金及借款拨付其未来营运及扩展计划。 –30–外汇风险 本集团若干交易用以计值的货币有别于本集团的功能货币（即港元），因此，本集团面临外汇风险。本集团用以结算其向供应商购货的付款一般以港元、日圆、欧元、新加坡元、人民币及美元计值。本集团自客户收取的付款主要以港元、澳门元、新加坡元、人民币及美元计值。 本集团并无外汇对冲政策。然而，本集团将继续密切监察其面对的货币变动风险及采取积极措施。 或然负债 于2024年3月31日，本集团并无重大或然负债。 附属公司及联营公司以及合营企业的重大收购及出售 于2024年财政年度，附属公司、联营公司及合营企业概无重大收购或出售。 重大投资 于2024年3月31日，本集团概无任何重大投资。 资本承担及重大投资或资本资产的未来计划于2024年3月31日，本集团的资本承担约为19.8百万港元（于2023年3月31日：约13.1百万港元）是为本集团收购出租设备及卡车。 本集团将透过内部资源及银行融资为购买租赁设备及卡车拨付。 –31–资产质押 于2024年3月31日，约3.0百万港元（于2023年3月31日：约3.0百万港元）的寿险保单存款、于2024年3月31日约4.5百万港元（于2023年3月31日：约4.4百万港元）的租赁设备及卡车约0.4百万港元（于2023年3月31日：约0.4百万港元）的银行存款已抵押用作本集团借款约38.4百万港元（于2023年3月31日：约 31.1百万港元）的担保。 分部资料 本集团呈列的分部资料于本公告财务报表附注中的附注3(a)及3(b)披露。 人力资源及雇员薪酬 于2024年3月31日，本集团有133名雇员（于2023年3月31日：127名雇员），其中120名雇员位于香港（于2023年3月31日：117名雇员）、4名雇员位于澳门（于2023年3月31日：4名雇员）、6名雇员位于新加坡（于2023年3月31日：3名雇员） 及3名雇员位于中国（于2023年3月31日：3名雇员）。雇员薪酬待遇经参考市场资料及个人表现而厘定，将定期检讨。董事会不时检讨薪酬政策。在基本薪酬之外，本集团亦提供医疗保险、向公积金供款及为雇员提供其他福利。于2024年财政年度的总员工成本（包括薪酬、其他福利及为本公司董事及本集团其他员工的退休计划供款）约为61.2百万港元（2023年财政年度：约56.9百万港元）。员工成本增加主要由于操作人员的人手增加及进行年度员工薪金检讨。 本集团的技术员工参加由生产商及本集团联合举办的研讨会，以获得产品知识，确保彼等具备必要技能及知识履行职责。有关研讨会包括设备结构的培训、操作特点、操作员安全培训及设备维修。除生产商与本集团联合举办的培训外，本集团的技术员工亦参加外部培训课程，取得相关证书。 –32–购股权计划 为本集团发展而吸引及挽留最合适的人员，本集团于2016年3月17日采纳购股权计划（「计划」）。购股权可作为长期激励授予本集团合资格雇员。自计划采纳日期起至2024年3月31日，并无根据计划授出或同意授出购股权。 其他资料企业管治常规本公司深明企业透明度及问责制度的重要性。本公司于致力达致高水平的企业管治同时，亦透过有效的企业管治程序带领本集团取得更好的业绩及提升企业形象。 于截至2024年3月31日止年度，本公司已委聘国际顾问公司（「顾问」）检讨及建议适当的措施，以确保本公司于内部监控评估、企业风险管理及企业管治顾问服务方面符合香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）的规定。顾问已审阅本公司2024年财政年度的内部监控、企业风险管理及企业管治常规，而本公司持续参照顾问的建议改善其内部监控、企业风险管理及企业管治常规。此外，本公司已采纳其企业管治常规，该企业管治常规乃取自上市规则附录C1所载的企业管治守则及企业管治报告的守则条文。 截至2024年3月31日止年度，本公司已遵守上市规则附录C1所载的企业管治守则（「企业管治守则」）的守则条文，惟偏离守则条文第C.2.1条之规定除外。 企业管治守则的守则条文第C.2.1条规定，主席及行政总裁的职位应分开及并非由同一人士担任。本公司主席及行政总裁的角色均由刘邦成先生兼任。董事会相信，由同一人士兼任主席及行政总裁的角色可强势及贯彻领导本公司，以及有效运用资源，并容许有效地计划、制订及推行本公司的业务策略，使本公司能继续有效率地发展业务。 –33–遵守证券交易标准守则 本公司已采纳上市规则附录C3所载的「上市发行人董事进行证券交易的 标准守则」（「标准守则」）作为本公司董事进行证券交易的行为守则。本公司已就有否违反标准守则向本公司全体董事作出具体查询。本公司全体董事均确认，彼等于2024年财政年度遵守标准守则所订的标准。 购买、出售或赎回本公司的上市证券 于2024年财政年度，本公司或其任何附属公司概无购买、出售或赎回任何本公司上市证券。 德勤*关黄陈方会计师行的工作范围 本集团核数师德勤*关黄陈方会计师行已核对初步公告所载有关本集团 于截至2024年3月31日止年度综合财务状况表、综合损益及其他全面收益 表及相关附注的数字与本集团于本年度经审核综合财务报表所载金额，该等数字一致。由于德勤*关黄陈方会计师行就此进行的工作不构成根据香港会计师公会颁布的香港审计准则、香港审阅项目准则或香港鉴证 业务准则而进行的核证聘用，因此德勤*关黄陈方会计师行不对初步公告发出任何核证。 经审核委员会审阅本公司审核委员会已审阅本集团截至2024年3月31日止年度的年度业绩。 股息董事会建议派付截至2024年3月31日止年度的末期股息每股0.60港仙（截至 2023年3月31日止年度：0.65港仙）。倘建议于本公司应届股东周年大会上 获股东批准，则末期股息将派发予于2024年9月5日名列本公司股东名册的本公司股东。预期末期股息将于2024年9月16日或前后派付。 –34–暂停办理股份过户登记手续为厘定有权出席将于2024年8月28日举行的本公司股东周年大会（「股东周年大会」）并于会上投票的股东身分，本公司将于2024年8月23日至2024年8月28日（包括首尾两日）暂停办理股东登记手续，期间不会进行任何本公司股份过户登记。为确保有权出席股东周年大会并于会上投票，所有过户文件连同有关股票，须于2024年8月22日下午四时三十分前送达本公司的股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号舖，以办理登记手续。 为确定有权享有建议末期股息的股东身分，本公司将于2024年9月3日至 2024年9月5日（包括首尾两日）暂停办理股东登记手续，期间不会进行任 何本公司股份过户登记。为符合资格享有建议末期股息，所有过户表格连同有关股票，须于2024年9月2日下午四时三十分前送达本公司的股份过户登记处香港中央证券登记有限公司，地址为香港湾仔皇后大道东183号合和中心17楼1712至1716号舖，以办理登记手续。 刊发业绩公告及年报 本 业 绩 公 告 于 本 公 司 网 站http://www.apholdingshk.com/tc/investor_relations/ announcement/index.html 及联交所网站刊载。 本公司于截至2024年3月31日止年度的年报将分别刊载于本公司及联交所的网站并于7月下旬传达予本公司股东。 承董事会命亚积邦租赁控股有限公司主席兼执行董事刘邦成香港，2024年6月26日于本公告日期，董事会成员包括：(1)本公司执行董事刘邦成先生、陈洁梅女士及刘子锋先生；(2)本公司非执行董事中泽友克先生；及(3)本公司 独立非执行董事李炳志先生、萧泽宇先生及何钟泰先生。 –35–