截至二零二四年三月三十一日止年度之末期业绩

香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容 概不负责，对其准确性或完整性亦不发表任何声明，并明确表示，概不对因本公告全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损 失承担任何责任。 PRODUCTIVE TECHNOLOGIES COMPANY LIMITED 普达特科技有限公司*（于百慕达注册成立并于开曼群岛存续之有限公司）（股份代号：650）截至二零二四年三月三十一日止年度之末期业绩 普达特科技有限公司*（「本公司」或「公司」）董事（「董事」）会（「董事会」）欣然 宣布本公司及其附属公司（「本集团」）截至二零二四年三月三十一日止 财政年度（「二零二三财年」）之综合业绩连同上一年（「二零二二财年」）之比较数字。 业务亮点 我们的半导体设备业务： CUBE/QUADRA单 片 清 洗 设 备，可 覆 盖6–12吋 晶 圆 应 用。本 设 备 在 二 零二二财年实现首台销售的基础上，二零二三财年继续斩获来自4家新客户的正式订单，目前正在陆续进行发货并且已经完成部分验收。截至本末期业绩公告日期，CUBE/QUADRA平台累计出货8台，约占同期市场出货总量10%。随着本设备进入规模化量产，技术迭代也在持续进行中，凭借业内领先的伯努利传输技术和晶圆边缘管控技术、更高的生产力，CUBE/QUADRA在背面湿法处理应用中为客户提供更优的性能和更高的性价比。 公司正在逐步扩大对国际设备厂商产品的替代，力争成为该细分领域的领先者。 – 1 –OCTOPUS单片清洗设备，广泛应用于逻辑、存储领域的12吋晶圆先进清洗工艺。本设备拥有相比同行更高效的传输技术与更高的生产力，并在高 温SPM清 洗 方 面，达 到 国 内 同 类 产 品 的 技 术 性 能。二 零 二 三 财 年，OCTOPUS单片清洗设备成功交付给第二个客户，并获得了多家客户的采购意向。 Parallelo槽式清洗设备，应用于12吋晶圆槽式清洗工艺，预计于截至二零二五年三月三十一日止财政年度（「二零二四财年」）将完成首台设备的交付。 本设备采用模块化设计和缓冲槽，适用于灵活配置和产能提升，可将设备运行时间提高3%，并可实现先进的表面金属污染控制，将成为对本公司先进清洗设备产品组合的重要部分。 低压化学气相沉积（「LPCVD」）设备，应用于ALD-SiN、Poly、LP-SiN等高端12吋先进薄膜沉积工艺。本公司已经完成3类先进工艺LPCVD设备的研发， 预计二零二四财年将分别实现各类设备的发货。本公司已与一个重要客户签订合作协议，并已储备多家有高度意向的头部客户。首款拳头产品XKAD–300原子层氮化硅沉积设备，可实现高深宽比、均匀的沟槽孔洞填充、高台阶覆盖率与极低污染，且生产效率更高，兼备Thermal ALD和PlasmaALD反 应 模 式。未 来 本 公 司 也 将 由 高 到 低，开 发 覆 盖 更 多 工 艺 范 围 的LPCVD设备。 于二零二三财年，CUBE设备荣获二零二三年至二零二四年中国半导体市场最佳应用奖，OCTOPUS设备荣获二零二三年至二零二四年中国半导体市场创新产品奖。 半导体设备客户方面，本公司从二零二二财年取得第一张半导体设备订单以来，已经与十余家半导体制造商签订设备订单，目前公司正在与20余家客户进行技术和商务沟通中。通过CUBE设备与OCTOPUS设备，本公司正在服务于包括头部DRAM制造商、12吋晶圆代工厂、车规级SiC芯片 制造商、IDM晶圆厂在内的客户群体。本公司将进一步扩大优质头部客户群体，长期服务于中国国产化半导体制造产能的进一步落地，并从中取得半导体设备业务的持续发展。 –2–得益于上述业务进展，截至二零二三财年末，公司半导体清洗设备尚未确认收入的在手订单金额（含增值税）达约2.209亿港元，较二零二二财年增加109%，其中12吋晶圆设备订单约1.794亿港元，占比81%；累计已发货但尚未确认收入的订单金额（含增值税）约9210万港元，较二零二二财年增加160%，均为12吋晶圆设备订单；年内已通过预验收的订单金额（含增值税）约1.079亿港元，较二零二二财年增加704%，其中12吋晶圆设备订单约9210万港元，占比85%。 我们的太阳能电池设备业务： Batch槽式清洗设备与 Inline链式清洗设备。二零二三财年，本公司有效整合了德国RENA的业务及技术优势，通过持续技术创新和降本措施，成功推出并量产业界首创的六篮高生产力槽式清洗设备。公司借鉴了半导体设备的设计理念和核心技术能力，成功推出了行业首创的双层链式清洗设备。经过技术迭代优化，本公司设备将单机产能提升至1吉瓦 (GW)，较上一代提升50%，并将单片化学品耗量与加热能耗分别节省超过15%与 20%。同时，本公司与行业头部客户签署了共计十余条太阳能电池湿法设 备整线销售订单，标志着本公司太阳能电池设备的产品组合与销售模式迈上了新的台阶。 太阳能 InCellPlate铜电镀设备，应用于取代银浆的金属化工艺环节。铜电镀技术路线取代丝网印刷已成为行业共识，但行业还处于产业化探索的早期。本公司与头部厂商共同研发（「研发」），实现了更大的电流密度与更高的沉积速度，本设备已发货至头部客户，处于验证过程中。叠加双层链式平台，未来本设备将成为行业综合性能领先的高产能铜电镀解决方案。 – 3 –太阳能电池设备客户方面，本公司继承并进一步加强了德国RENA十余年的客户基础，客户覆盖国内主要太阳能电池片制造厂商。在此基础上，本公司秉承大客户战略，开发了一批兼具技术研发实力与雄厚的资金资源支持的大客户群体，同时通过与半导体设备技术相协同的产品创新与优化生产运营成本，降低行业整体性波动对本公司业绩的影响，使太阳能电池设备业务具备长期可持续的发展潜力。 得益于上述业务进展，截至二零二三财年末，公司太阳能电池清洗设备尚未确认收入的在手订单金额（含增值税）达约3.252亿港元，较二零二二财年增加80%；累计已发货但尚未确认收入的订单金额（含增值税）约1.124亿港元，较二零二二财年增加67%；年内已通过预验收的订单金额（含增值税）约2.338亿港元。 我们的技术研发： 截至二零二三财年末，本公司拥有总员工435人（其中半导体和太阳能电池设备业务346人），其中研发人员114人，研发人员占比约26%，较高的研发人员比例，有效地支持了本公司致力于通过技术创新为行业提供先进高生产力解决方案的战略目标，也是本公司现阶段开发新产品与迭代升级已有产品的能力保障。本公司的核心技术人员均拥有国际顶尖半导体设备厂商的工作经验，半导体从业平均年资超过20年，具备从技术创新、工程设计到研发管理、工艺应用的综合产品研发领导能力，使本公司产品得以快速推出、稳定量产，成为半导体设备国产化的重要参与者。 截至本末期业绩公告日期，本公司已申请专利76项，包括34项发明专利、 34项实用新型专利及8项外观设计专利。其中，已获授权专利32项，包括 10项发明专利、21项实用新型专利和1项外观设计专利。 鉴于本公司在半导体设备业内的优异表现，本公司入选为国家发改委宏观经济司「中国战略新兴产业典型案例」协作单位以及本公司也应邀成为 国家标准化管理委员会「半导体制造用湿法清洗设备检测方法」及「集成 电路封装设备远程运维状态监测」标准制定单位。 –4–公司概况 本集团从事应用于半导体及太阳能电池业务的生产力驱动型设备业务，亦于中华人民共和国（「中国」）经营一项油气生产项目。 于二零二三财年，本公司已开展创新晶圆制造设备（「WFE」）及太阳能电池生产设备的开发及制造业务。WFE包括用于前端晶圆加工的高端单片清洗及LPCVD设备。太阳能电池生产设备包括湿法化学清洗设备及铜电镀设备。本公司在国内外设立及收购公司，用于上述业务（其中LPCVD设备现正开发中）的营运、研发及制造，主要包括上海普达特半导体设备有限公司（「上海普达特」）、普达特半导体设备（徐州）有限公司（「徐州普达特」）、 芯恺半导体设备（徐州）有限责任公司（「芯恺」）、盛红晔半导体设备（上海） 有限公司（「盛红晔」）、上海普达特设备科技有限公司（「普达特科技」）及瑞 纳太阳能科技（义乌）有限公司（「瑞纳义乌」）。锡林郭勒盟宏博矿业开发有限公司（「宏博矿业」）为本公司从事原油销售的附属公司。主要附属公司及投资组合公司的主要业务载列如下： *上海普达特于二零二二年一月十四日成立，为本公司的全资附属公司，该公司从事半导体设备（包括但不限于规格为6吋、8吋及12吋的背面减薄设备、Solvent清洗设备、SPM清洗设备）的销售、研发及工程服务。 *徐州普达特于二零二二年二月二十二日成立，为本公司的全资附属公司，该公司根据上海普达特及普达特科技的业务需求，从事上述半导体及太阳能电池设备的制造。 *芯恺于二零二二年八月十八日成立，为本公司控股69.2%的附属公司，该公司从事LPCVD高端工艺设备的销售、研发及制造。 –5–*盛红晔，一家本集团在二零二二年投资的公司，主要在中国从事半导体干法去胶设备及外延设备业务。本公司实际持有盛红晔35%的股权，并在本集团的综合财务报表中将于盛红晔的投资分类为于一间联营公司的权益。 *普达特科技及瑞纳义乌是本公司于二零二二年八月十八日收购的全资附属公司，该等公司主要负责太阳能电池设备（包括但不限于清洗设备及铜电镀设备）的销售、研发及工程服务。于收购完成时，本公司拥有普达特科技及瑞纳义乌100%的股权，并将该两间公司的财务业绩综合并入财务报表。 *宏博矿业是本公司于二零一六年收购的一家全资附属公司，该公司是一家于中国从事勘探、开发、生产及销售原油的营运公司，于二零二三财年，其总销量306715桶，销售总收入约1.883亿港元。 附注：本节所用词汇与本末期业绩公告后续章节所定义者具有相同涵义。 –6–财务概要截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 销售收入（附注1）543638567511 —来自销售设备（附注1）368646357593 —来自销售原油（附注1）157663188345 —来自提供服务1732921573毛利（附注2）82203115871 投资亏损（附注3）(44225)(13981) EBITDA（附注4） (241571) (127782) 经调整EBITDA（附注4） (143385) (26308) 除税前亏损(349361)(218874) 年度亏损（附注5）(362131)(229193) —本公司权益股东应占(347484)(222513) —非控股权益应占(14647)(6680) 每股基本及摊薄亏损（每股港元）(4.689港仙)(2.925港仙)于三月三十一日二零二四年二零二三年千港元千港元非流动资产11933921296886流动资产14297451615549资产总值26231372912435流动负债761840594682非流动负债103066116290负债总额864906710972资产净值17582312201463本公司权益股东应占权益总额17723532206849 –7–附注1：销售收入指： (1)来自半导体及太阳能电池清洗设备以及与设备相关的备件销售产生的收入。 (2)来自宏博矿业生产原油的净销售额收入。 附注2：毛利下降主要是由于宏博矿业原油销售业务的毛利贡献减少。 附注3： 此处所述的投资亏损主要包括 (i)投资项目的公允价值变动所形成的投资收益 及亏损净额；及 (ii)应占联营公司收益或亏损。亦请注意，在最近完成向第三方投资者融资人民币7000万元后，本公司一家从事半导体干法去胶设备及外延设备业务的联营公司的投前股权估值由本公司作为创始股东之一进行投资时 的估值人民币5000万元增至人民币3.5亿元。然而，根据现行会计准则，本公司在该联营公司录得净亏损约为530万港元，而非确认公允价值收益约1.009亿港元。 附注4： 非香港财务报告准则经调整EBITDA 于评估我们的业务时，我们考虑及使用若干非一般公认会计原则计量，包括经调整EBITDA（非一般公认会计原则财务计量），作为检讨及评估我们经营表现的补充计量。 经调整EBITDA为扣除融资成本、融资收入、所得税、折旧及摊销、权益结算购股权开支及其他一次性开支前的盈利。此并非香港财务报告准则计量。经调整EBITDA仅作为补充披露呈列，原因为我们的董事认为其广泛用于计量表现，并用作估值基准。我们呈列该等非香港财务报告准则财务计量乃由于我们的管理层使用该等计量评估我们的经营表现及制定业务计划。我们亦相信，使用该等非一般公认会计原则计量有助投资者评估我们的经营表现。 – 8 –下表载列经调整EBITDA与其最直接可资比较香港财务报告准则计量及除税前亏损的定量对账。 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 除税前亏损(349361)(218874)加╱（减）： 折旧及摊销10143089343利息开支63601749 EBITDA (241571) (127782) 调整： 存货减值亏损15763–应占一间联营公司亏损4303142763应收账款及其他应收款项之减值亏损12187699权益结算股份付款开支3042651012 一次性交易成本7748– 非香港财务报告准则经调整EBITDA (143385) (26308) 附注5：二零二三财年的亏损主要归因于本公司半导体及太阳能产业业务快速发展及 扩展相关的研发及行政开支约3.399亿港元，包括向雇员支付股权激励以及因二零二二财年内完成收购太阳能公司而产生的折旧及摊销开支，两者均属非现金性质。 –9–营运概要截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 半导体及半导体清洗设备（含增值税） 太阳能电池尚未确认收入的在手订单金额（含增值税）220989105608 其中：12吋晶圆设备订单17943692184累计已发货但尚未确认收入的订单金额 （含增值税（）附注1）9218435394 其中：12吋晶圆设备订单9218435394 财年内已通过预验收的订单金额（含增值税）10796813424 其中：12吋晶圆设备订单92184– 太阳能电池清洗设备（含增值税） 尚未确认收入的在手订单金额（含增值税）325274180327累计已发货但尚未确认收入的订单金额 （含增值税（）附注1）11243767470 财年内已通过预验收的订单金额（含增值税）233825–油气及其他来自宏博矿业的上游油气业务 总产量（桶（）附注2）306154305701 总销量（桶（）附注2）306715305678 净销量（桶）245372244542 平均单位售价（每桶港元（）附注2）617730 平均每日总产量（桶）850849未计折旧及摊销的平均单位 生产成本（每桶港元（）附注2）151136 平均单位生产成本（每桶港元（）附注2）363345财年内钻探的油井 —产油井（口（）附注3）48 财年内压裂维修（口）44 –10–附注1：本公司截至二零二四年三月三十一日成功向客户交付半导体清洗设备订单约9210 万港元及太阳能电池清洗设备订单约1.124亿港元，当中产生的收入尚未确认。 截至本末期业绩公告日期，本公司已成功向客户交付半导体清洗设备订单约1.542亿港元及太阳能电池清洗设备订单约1.161亿港元，当中产生的收入尚未确认。 附注2：宏博矿业为本公司在中国从事原油勘探、开发、生产及销售的附属公司。宏博矿业总产量用于计算平均单位生产成本及未计折旧及摊销的平均单位生产成本，当中包括陕西延长石油（集团）有限责任公司（延长油矿管理局）（「延长」）应占份额20%之原油产量。平均单位售价乃使用净销售额及净销量（不包括延长20%的份额）计算。总销量等于净销量加上延长20%的份额。 附注3：二零二三财年，宏博矿业已成功完钻4口油井。 就本末期业绩公告而言，除非另有指明，否则所用汇率仅供说明，并不构成任何金额于有关日期或任何其他日期已按、应按或可按有关汇率或任何其他汇率或任何汇率进行兑换之声明。就本公司公告过往已披露的汇率资料而言，本公告使用的汇率与各公告所披露的汇率相同。 –11–财务业绩综合损益表截至二零二四年三月三十一日止年度（以港元列示）截至三月三十一日止年度附注二零二四年二零二三年千港元千港元收入3543638567511 销售成本(461435)(451640)毛利82203115871 投资亏损净额4(44225)(13981) 其他净收益╱（亏损）21720(34966) 行政开支(186661)(148216) 除所得税以外的税项5(22168)(33216) 研发开支(153270)(68694) 销售及营销开支(40211)(24463) 勘探开支，包括干井(764)(1029)应收账款及其他应收款项之 减值亏损(1218)(7699) 经营亏损(344594)(216393)融资收入201148608 融资成本(24881)(11089) 融资成本净额6(4767)(2481) 除税前亏损(349361)(218874) 所得税7(12770)(10319) 年度亏损(362131)(229193) 应占： 本公司权益股东(347484)(222513) 非控股权益(14647)(6680) 年度亏损(362131)(229193)每股亏损8 —基本(4.689港仙)(2.925港仙) —摊薄(4.689港仙)(2.925港仙) –12–综合损益及其他全面收益表截至二零二四年三月三十一日止年度（以港元列示）截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 年度亏损(362131)(229193) 年度其他全面收益（除税后及重新分类调整后） 可能于其后重新分类至损益之项目： 外币换算差额(29684)(53545) 年度其他全面收益(29684)(53545) 年度全面收益总额(391815)(282738) 应占： 本公司权益股东(375890)(277352) 非控股权益(15925)(5386) 年度全面收益总额(391815)(282738) –13–综合财务状况表于二零二四年三月三十一日（以港元列示）于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日附注千港元千港元非流动资产 物业、厂房及设备410491467087在建工程69992454无形资产123882144052商誉265632265632使用权资产3690043149于联营公司的权益207293252821透过损益按公允价值列账的金融资产910276499940其他非流动资产3943118881 递延税项资产–2870 11933921296886 流动资产存货463279517664应收账款109353238891应收票据10844026411其他应收款项103119268884预付款项5699466436 透过损益按公允价值列账的金融资产9–128151其他流动资产4568624703受限制现金199182269620到期日为三个月以上一年以内的定期存款133049211941现金及现金等值物398391262848 14297451615549 流动负债应付账款及其他应付款项11423388336702合同负债54506176064银行及其他借款26110063970租赁负债1119110855其他流动负债116557091 761840594682 –14–于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日附注千港元千港元流动资产净额6679051020867总资产减流动负债18612972317753非流动负债租赁负债1402923367递延税项负债708615302拨备8195177621 103066116290 资产净值17582312201463资本及储备 股本 13(b) 74013 75193 库存股份(1347)(1535)储备16996872133191本公司权益股东应占权益总额17723532206849 非控股权益(14122)(5386)权益总额17582312201463 –15–综合财务资料附注（除另有注明外，均以港元列示） 1公司资料 普达特科技有限公司*（「本公司」）为一间投资控股公司，于百慕达注册成立为获豁免有限责任公司并于开曼群岛存续，其股份于香港联合交易所有限公司（「联交所」）主板上市。本公司之注册办事处位于Cricket Square Hutchins Drive P.O. Box 2681 GrandCayman KY1-1111 Cayman Islands，而其总办事处及主要营业地点位于香港皇后大道中99号中环中心55楼5507室。 本公司及其附属公司（「本集团」）从事应用于半导体及太阳能电池业务的生产力驱动型设备业务。其亦于中华人民共和国（「中国」）经营一项油气生产项目。 2重大会计政策 (a) 合规声明该等财务资料乃根据香港会计师公会颁布的所有适用香港财务报告准则（包括所有适用的个别香港财务报告准则、香港会计准则及诠释之统称）及香港公司条例的规定而编制。该等财务资料亦遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则之适用披露规定。本集团所采纳之重大会计政策披露于下文。 香港会计师公会已颁布多项于当前集团本会计期间首次生效或可提早采用的香港财务报告准则修订本。初次应用该等与本集团有关的香港财务报告准则所引致当前会计期间之会计政策变动已于该等财务资料反映，有关资料载列于附注2(c)。 – 16 –(b) 编制基准截至二零二四年三月三十一日止年度之综合财务资料包括本公司及其附属公司以及本集团于联营公司的权益。 除以下资产及负债按下文所载之会计政策以彼等公允价值列示外，编制财务资料时所采用的计量基准为历史成本基准： —透过损益按公允价值列账的金融资产。 遵从香港财务报告准则编制财务资料要求管理层作出会影响政策的采用及资产、 负债及收支汇报金额的判断、估计及假设。估计及相关假设乃根据过往经验及在相关情况下认为合理的多项其他因素作出，在其他来源并不显而易见的情况下，有关结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础。实际结果可能有别于该等估计。 估计及相关假设持续进行检讨。对会计估计作出的修订于修订估计期间（倘修订仅影响该期间）或修订期间及未来期间（倘修订影响当前及未来期间）内确认。 在厘定适当的财务资料编制基准时，本公司董事审阅了管理层经考虑向先进设备加工业转型的计划以及融资可行性，根据未来现金流量预测编制的自报告期末起计十二个月期间内本集团现金流量预测。彼等认为本集团有足够的营运资金履行其自本报告期末起计未来十二个月内到期时的财务义务及承诺 未来支出，且不存在单独或汇总起来可能导致对本集团的持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。 (c) 会计政策变动香港会计师公会已颁布以下于本集团本会计期间首次生效的香港财务报告准 则之修订本： *香港财务报告准则第17号，保险合约*香港会计准则第8号（修订本），会计政策、会计估计的变更以及差错：会计估计的定义 *香港会计准则第1号（修订本），财务报表的呈列及香港财务报告准则实务 报告第2号，作出重大判断：会计政策的披露 *香港会计准则第12号（修订本），所得税：与单一交易产生的资产及负债相关的递延税项 –17–概无有关发展对本集团所编制或呈列之当前或过往期间之业绩及财务状况产生重大影响。本集团并无于本会计期间应用任何尚未生效之新订准则或诠释。 3收入及分部报告 (a) 收入细分 已确认各项重要收入分类金额如下： 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 香港财务报告准则第15号范畴内的客户合约收入，并于某一时间点确认 — 设备销售（附注 (i)） 368646 357593 — 原油销售（附注 (ii)） 157663 188345 —提供服务1732921573销售及服务成本 —设备销售(338940)(330213) —原油销售(111208)(107735) —提供服务(11287)(13692) 82203115871 附注： (i) 设备销售收入主要指销售太阳能电池及半导体清洗设备。该收入金额指供应予客户的设备及零件销售额扣除增值税后的金额。与三名主要客户的交易超过设备销售收入10%。 (ii) 原油销售收入金额指本集团一间附属公司开采并供应予客户的原油销售 额扣除增值税后的金额。截至二零二四年三月三十一日止年度，销售价格由每桶18港元至25港元不等的布伦特原油贴水价格决定。与四名主要客户的交易超过原油销售收入10%。 – 18 –(b) 分部报告 本集团按分部管理其业务，分部由两条业务线（产品及服务）共同组成。为符合就资源分配及表现评估内部向本集团之最高行政管理人员呈报资料的方式，本集团已呈列下列两个可呈报分部。本集团可呈报分部的详情如下： *半导体及太阳能电池：此分部经营太阳能电池及半导体行业先进加工设备 的研发、制造及销售。 * 油气及其他：此分部投资并经营上游油气业务、LNG业务，并自加工油气及LNG以及投资及管理能源相关及其他行业及企业产生收益。 (i) 分部业绩、资产及负债 为评估分部表现及于分部间分配资源，本集团之最高行政管理人员根据以下基准对各可呈报分部应占之业绩、资产及负债进行监控： 分部资产包括所有有形、无形资产及流动资产，不包含递延税项资产。分部负债包括除递延税项负债外的所有负债。 收入及开支乃参照该等分部所产生之销售及服务收入及该等分部所产生之开支或因该等分部之资产折旧或摊销而产生之其他开支分配至可呈报分部。分部利润╱亏损包括投资收益╱亏损。 用于呈报分部利润╱亏损的表示方式为「EBITDA」，即「除利息、税项、折旧及摊销前盈利」。 除获提供有关EBITDA的分部资料外，管理层获提供有关各分部直接管理之现金结余及借款之利息收入及开支、各分部运营时所使用非流动分部资 产之折旧、摊销及添置之分部资料。 –19–客户合约收入细分，以及截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度向本集团最高行政管理人员提供以进行分配资源及评估分部表现的有关本集团可呈报分部资料列载如下。 半导体及太阳能电池油气及其他总计截至三月三十一日截至三月三十一日截至三月三十一日止年度止年度止年度二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元千港元 外部客户收入（附注）385975379166157663188345543638567511 投资亏损(5305)–(38920)(13981)(44225)(13981) 可呈报分部亏损 (EBITDA) (233918) (103332) (7653) (24425) (241571) (127757) 折旧及摊销(32318)(21511)(69112)(67832)(101430)(89343)利息收入333163181517606184847769 利息开支(6020)(871)(340)(903)(6360)(1774)应收账款及其他应收款项 减值亏损(1218)(761)–(6938)(1218)(7699)可呈报分部资产113940611723711980276220929731196823381668（包括于联营公司的权益）1394619655193347233166207293252821年内添置非流动分部资产8973188402140113459422984222996 可呈报分部负债(1011432)(897926)(342933)(269847)(1354365)(1167773) 附注： 上文所呈报之销售及服务收入指来自外部客户之可呈报分部收入。本年度或过往年度均无分部间收入。 – 20 –(ii) 可呈报分部收入、损益、资产及负债之对账半导体及太阳能电池油气及其他总计截至三月三十一日截至三月三十一日截至三月三十一日止年度止年度止年度二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元千港元外部客户收入385975379166157663188345543638567511半导体及太阳能电池油气及其他总计截至三月三十一日截至三月三十一日截至三月三十一日止年度止年度止年度二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年亏损千港元千港元千港元千港元千港元千港元 可呈报分部亏损（EBITDA） (233918) (103332) (7653) (24425) (241571) (127757) 分部间溢利对销–(25)–––(25) 折旧及摊销(32318)(21511)(69112)(67832)(101430)(89343) 利息开支(6020)(846)(340)(903)(6360)(1749) 除税前综合亏损(272256)(125714)(77105)(93160)(349361)(218874)于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日资产千港元千港元可呈报分部资产31196823381668 递延税项资产–2870 分部间应收款项对销(496545)(472103)综合资产总值26231372912435于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日负债千港元千港元可呈报分部负债13543651167773递延税项负债708615302 分部间应付款项对销(496545)(472103)综合负债总额864906710972 (iii) 地理资料外部客户及非流动资产（不包括递延税项资产、使用权资产、金融工具及于联营公司的权益）均位于中国。 –21–4投资亏损净额截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 九丰投资（附注(1)）79413393 基金投资（附注(1)）(3984)(10470) 股息收入（附注(2)）3783440 应占联营公司亏损(43031)(42763) 衍生金融工具已变现及未变现收益净额–2088其他161820331 (44225)(13981) 附注： (1)此等款项为截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度的多项投资的 公允价值变动及╱或出售收益或亏损。此等资产透过损益按公允价值列账，由此等资产产生的任何利息收入均纳入公允价值变动。有关九丰投资变动的详情资料请参阅附注9。截至二零二四年三月三十一日止年度，本集团出售九丰投资。 (2)该款项指九丰投资的股息收入。 5除所得税以外的税项 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 资源税（附注(1)）946010708 石油特别收益税（附注(2)）1033220128城建税942884教育附加税842884水资源税592612 2216833216 附注： (1)资源税是根据原油销售收入及6%的税率计算得出。 (2)石油特别收益税按高于特定水平价格的原油销售征收20%至40%。 –22–6融资成本净额截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元利息收入184847744银行理财产品净收益1630864 汇兑净亏损(15047)(6271) 银行及其他借款之利息(5129)(608) 租赁负债之利息(1231)(1141) 递增开支(3295)(2949) 其他(179)(120) 总计(4767)(2481) 7综合损益表内之所得税 (a) 综合损益表内的税项指： 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 即期税项—香港利得税 年度拨备–– 即期税项—中国年度拨备1784115437 过往年度（超额拨备）╱拨备不足(163)8980递延税项 暂时差额的产生及拨回(4908)(14098) 1277010319 – 23 –(b) 按适用税率计算的税项开支及会计亏损的对账： 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 除税前亏损(349361)(218874)按相关国家溢利适用税率计算的 除税前溢利的名义税项(69834)(48425) 研发开支加计抵扣(11109)(9602) 毋须课税收入的影响(2832)(2051)不可扣除开支的影响1042713994未确认税项亏损的影响8628147423 过往年度（超额拨备）╱拨备不足(163)8980实际税项开支1277010319 根据开曼群岛、百慕达及英属处女群岛（「英属处女群岛」）之规则及规例，本集团毋须在开曼群岛、百慕达及英属处女群岛缴纳任何所得税。 由于本年度本集团于香港的经营并无产生应课税利润，故并未就香港利得税作出拨备。各年度之香港利得税拨备乃按估计应课税利润之16.5%（二零二三年：16.5%）计算。 中国现时所得税拨备乃按应课税利润之25%（二零二三年：25%）之法定税率（根据中国相关所得税规则及规例厘定）计算。 8每股亏损 (a) 每股基本亏损计算每股基本及摊薄亏损乃以本公司普通权益股东应占亏损347484000港元（截至二零二三年三月三十一日止年度：222513000港元）及年内已发行普通股的加 权平均数7409930000股（截至二零二三年三月三十一日止年度：7607073000股）为依据，计算如下： 普通股加权平均数二零二四年二零二三年千股千股于四月一日已发行的普通股75193027564447 已购回股份的影响（附注13(b)） (109967) (432) 权益结算股份付款交易的影响（附注12）59543058于三月三十一日的普通股加权平均数74099307607073 – 24 –(b) 每股摊薄亏损 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度概无任何潜在摊薄股份，故每股摊薄亏损等于每股基本亏损。 9透过损益按公允价值列账之金融资产 于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日千港元千港元非流动资产 基金投资（附注 (a)） 102764 99940流动资产 九丰投资（附注 (b)） – 52416 银行理财产品–75735 –128151 附注： (a) 于 二 零 二 零 年 六 月 八 日，本 公 司 全 资 附 属 公 司Valuefort Investment Limited（「Valuefort」）与 IDG Capital Project Fund II L.P（.「该基金」）的普通合伙人订立一项 认购协议，以接纳Valuefort作为认购人加入该基金。根据协议，Valuefort拟认缴出资20000000美元（相当于约155050000港元）。于二零二四年三月三十一日，Valuefort之注资总额为14300000美元（相当于约111900000港元）及该基金投资之公允价值为102800000港元。 (b) 于二零一七年七月十四日，价值谷投资有限公司（「价值谷」）与江西九丰能源有限公司（「九丰」）订立一份认购协议，据此，价值谷已有条件同意认购，而九丰已有条件同意配发及发行九丰股份，代价为人民币100000000元（相当于约 115200000港元）。认购事项于二零一七年七月二十八日完成。 九丰为一间专注于燃气产业中游及终端领域的综合清洁能源服务提供商，提供广泛的清洁能源及相关产品，例如液化天然气(LNG)、液化石油气(LPG)及甲醇，并为国际能源供应及整体应用提供全面解决方案。 于二零二一年五月二十五日，九丰成功完成首次公开发售，其股份于上海证券交易所上市。 截至二零二四年三月三十一日止年度，价值谷在A股市场售出全部九丰股份。 –25–10应收账款及其他应收款项于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日千港元千港元扣除呆账拨备之应收账款9353238891应收票据844026411其他应收款项3119268884 133164134186 所有应收账款及其他应收款项预期将于一年内收回或确认结清为开支。 账龄分析 截至报告期末，根据发票日期（或确认收益日期，倘更早）及扣除呆账拨备的应收账款账龄分析如下： 于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日千港元千港元 1个月内2730214226 1至6个月5223016584 7至12个月11046880 1年以上128961201 9353238891 11应付账款及其他应付款项 于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日千港元千港元应付账款234371165614除应付所得税以外的税项5475244485应付所得税1778720124应付一名第三方之合作分成5875264760应付利息92449594其他4848232125 423388336702 所有应付账款及其他应付款项预期于一年内结清或须按要求偿还。 –26–截至报告期末，根据发票日期（或确认日期，倘更早）应付账款账龄分析如下： 于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日千港元千港元一年内213289152286一年以上但二年内114591408二年以上但三年内11442398三年以上84799522 234371165614 12以股权结算并以股份为基础的交易 本公司于二零二一年八月六日采纳一项股份奖励计划（「股份奖励计划」），据此，董事获授权可酌情选择任何合资格参与者（不包括任何除外参与者）参与股份奖励计划。 奖励股份的归属须符合董事会或行政委员会寄发予各承授人的奖励通知中指明的非市场及服务期限条件。 于二零二一年十月七日及二零二二年一月十四日，本公司根据股份奖励计划分别向本集团的10名雇员及15名雇员无偿授予60120000股奖励股份及17379000股奖励股份。截至二零二三年三月三十一日止年度，本公司修订上述奖励股份非市场及服务期限的归属条件。因此，其中一名雇员于截至二零二三年三月三十一日止年度归还25000000股奖励股份并行使12000000股奖励股份。 于二零二二年八月一日、二零二二年九月二十七日、二零二三年三月十日及二零 二四年三月十五日，本公司根据股份奖励计划分别向本集团的14名雇员、1名雇员、 45名雇员及41名雇员无偿授予28509000股、61415094股、24549980股及24668228股奖励股份。于截至二零二四年三月三十一日止年度，本公司修订上述奖励股份非市场及服务期间的归属条件。 关于实施股份奖励计划，本公司已综合入账一个结构化实体（「股份计划信托」），其详情如下： 结构化实体主要业务股份计划信托管理及持有就股份奖励计划（为该计划合资格参与者的利益而设立）所购买的本公司股份 于二零二一年十月七日、二零二二年一月十四日、二零二二年八月一日、二零二二 年九月二十七日、二零二三年三月十日及二零二四年三月十五日授出的奖励股份 价值分别为每股0.99港元、1.10港元、1.20港元、1.16港元、0.93港元及0.34港元，此乃于各授出日期的普通股市价。 –27–尚未行使奖励股份的变动详情载列如下： 二零二四年二零二三年千股千股于四月一日尚未行使17388652414年内授出24668114474年内归还–25000年内行使(59688)(15825) 年内没收╱失效(13423)(2177)于三月三十一日尚未行使125443173886 13资本、储备及股息 (a) 股息 截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止年度，概无派付、宣派或建议股息。 (b) 股本普通股优先股总计股数面值股数面值股数面值千股千港元千股千港元千股千港元 每股面值0.01港元之股份 法定： 于二零二二年四月一日、二零二三年三月三十一日及二零二四年三月三十一日1100000011000050000005000016000000160000 已发行、已付或应付： 于二零二二年四月一日756444775644––756444775644 发行股份（附注(1)）1125911126––1125911126 购回自身股份（附注(2)）(157736)(1577)––(157736)(1577) 于二零二三年三月三十一日751930275193––751930275193 发行股份（附注(1)）12804128––12804128 购回自身股份（附注(2)）(130818)(1308)––(130818)(1308) 于二零二四年三月三十一日740128874013––740128874013 附注： (1)截至二零二四年三月三十一日止年度，本公司发行12804000股普通股（截至二零二三年三月三十一日止年度：112591000股），以实施股份奖励计划（见附注12）。 –28–(2)截至二零二四年三月三十一日止年度，本公司于联交所购回其自身股份如下： 购回已付每股已付每股股份数目最高价格最低价格已付总价千股港元港元千港元 二零二三年五月1068720.800.7481931 二零二三年六月13000.680.65866 二零二三年七月70500.600.564083 二零二三年八月155960.550.487910 13081894790 截至二零二四年三月三十一日，本公司已于购回股份后注销所有购回的股份，因此，本公司之已发行股本按该等股份之面值而削减。购回股份已付之溢价在股份溢价账中扣除。 –29–业务回顾本集团主要业务活动 本集团从事应用于半导体及太阳能电池业务的生产力驱动型设备业务，亦于中国经营一项油气生产项目。 主要业务及投资组合概要 1.半导体及太阳能电池业务发展 1.1半导体及太阳能电池清洗设备业务发展 根据当前可靠的市场预测，全球半导体市场预计将在二零二四年达到6730亿美元，并将于二零三零年达到1.3万亿美元。虽然二零二三年全球半导体市场出现下滑，但原始设备制造商半导体制造设备的全球销售额于二零二三年减少1.3%至1060亿美元，仅略有波动。由于中国大陆的半导体设备市场从280亿美元激增至370亿美元，推动其全球市场份额从26%上升至34%，因此中国在过去一年中发挥重要作用。总体而言，生成式人工智能 (AI)、物联网 (IoT)以及5G和自动驾驶汽车的激增推动全球半导体产业的发展，使先进芯片组和集成电路 (IC)的需求不断增加，从而推动产业的发展。 对于企业而言，投资该行业以满足日益增长的需求是一个前景光明的机遇。有鉴于此，本公司计划逐步扩大其对半导体设备的投资以利用该等正面趋势。 晶圆清洗设备市场预计到二零二四年将超过60亿美元，约占全球WFE市场的6%。中国国内半导体清洗设备市场约占全球市场的 30%，价值超过18亿美元，其中国际生产商占60%–70%，国内企业 由于国产化趋势并逐步取得技术突破而有着较大的成长空间。 –30–除半导体业务外，本公司亦致力于发开发展其太阳能电池。在碳达峰和碳中和的目标下，全球能源结构正在发生转变，从而带动全球光伏（「光伏」）市场的持续增长，也支撑中国市场的长期向好，尽管面临着产能过剩带来的短期调整。根据可靠市场预测，全球光伏年安装量预计将从二零二三年的398GW增长至二零二四年的 513GW，相关的太阳能电池设备市场规模将在二零二四年达到84亿美元。 预计二零二四年太阳能电池清洗设备全球市场规模超过6.8亿美元，占整个设备市场份额的8%。鉴于中国国内市场占全球光伏市场的近95%，本公司预计获得相当大的光伏市场份额。 新业务发展管理团队专注于创造将有利于半导体及太阳能电池设备业务的核心竞争力。核心团队成员拥有于一流半导体业公司的丰富经验，平均行业经验超过20年。大多数团队成员拥有硕士或以上学位，并具备优秀的技术及管理专长，在半导体设备的研发、制造及营运方面具有实战经验，对市场及客户需求有深入了解。 核心团队快速建立起了一支强大的人才队伍，以促进业务长期发展。 于二零二三财年，本公司实现收入稳定增长，设备业务占总收入71.0%，而二零二二财年占66.8%。尚未确认收入的在手订单金额（含增值税）约5.463亿港元，而二零二二财年为约2.859亿港元，实现显着增长。同时，本公司着力于技术创新开发，研发开支大幅增加 123.12%，收入占比由二零二二财年的12.10%增加至二零二三财年的28.2%。 –31–于二零二三财年，本公司已从不同客户获得106台设备的采购订单及样机订单，新订单价值超过5.10亿港元，包括 (i)单片晶圆清洗设备（其设计用于硅晶圆清洗，以去除任何黏附颗粒及有机╱无机杂质）；(ii)太阳能电池片湿法处理设备（其设计用于晶圆表面制绒工艺，以减少入射光的反射损失）；及 (iii)太阳能电池片制造金属化工艺设备，其设计利用电解原理在特定金属表面电镀其他金属或合金层，用于实现太阳能电池片的电极成型。 这些订单中，部分为本公司半导体业务接获的顶级客户订单，客户总数达到两位数。此外，太阳能电池业务获得业界领先客户的回购订单，新客户数量也超过两位数。 以上成果突显本公司对创新并扩展半导体及太阳能电池业务作出的承诺及贡献。 于二零二三年八月十日，本公司完成向头部DRAM客户发出首台OCTOPUS平 台 半 导 体 湿 法 清 洗 设 备， 逐 步 进 入 量 产 阶 段。 OCTOPUS湿法处理平台配置16个腔体，适用于有大规模量产需求以及追求最大化的单位时间晶圆产出的客户。OCTOPUS平台设备的腔体和化学药液供应系统采用同垂直面阵列布局，在提供高产能的同时也能保证最佳的化学药液回收效率，从而也能为客户降低化学品消耗成本。OCTOPUS平台提供多种晶圆 chuck配置方案，满足客户晶圆单面清洗、双面清洗、边缘清洗和刻蚀等定制化需求。 OCTOPUS平台既可以在单一应用上靠多腔体提升产能，也可以在同平台上分组为不同应用配置以满足研发的各种需求。该等产品为单片晶圆清洗设备，其设计用于硅晶圆清洗，以去除任何黏附颗粒及有机╱无机杂质。另外，本公司已经完成了CUBE平台4腔体单片清洗设备的用户端验证，对技术进行更新换代，在背面清洗应用获得成熟的量产经验。CUBE平台配备组态腔体计算功能，占地面积小，可灵活应用于6吋、8吋及12吋晶圆生产线，提供优异技术性能和高性价比解决方案。 –32–同时，本公司开发中的晶圆湿法槽式机平台亦取得喜人的测试结果。 该设备采用模块化设计，单批可处理高达50个晶圆。与国际同类制造设备相比，其生产效率更高、成本更低，可为客户提供高性价比的应用解决方案。首台样机预计将于二零二四财年内发出。 于二零二三年五月，本公司推出业内首个应用于太阳能电池制造的湿法加工设备双层链式平台 (NIAK4)。于二零二三财年，来自不同客户的采购订单及样机订单中，37台是基于先进的NIAK4平台开发而来。NIAK4基于RENA模组化链式设备平台NIAK更新换代，优化升级而来。可兼容常规酸洗工艺，以及基于获得授权的单面水上漂工艺专利的低温酸刻蚀工艺和高温碱抛工艺等各类工艺。 双层链式清洗设备平台可突破链式清洗设备的产能瓶颈，达到每台1GW的产能，能为客户降低约25%的资本开支。该等产品为用于太阳能电池片制造的湿法处理设备，其设计用于太阳能硅片表面制绒工艺，以减少入射光的反射损失。 本公司的太阳能湿法加工设备（包括台式机及链式机），已全面迈向TOPCon整线应用。 于二零二四年二月二十三日，本公司向客户发出 InCellPlate Cu系列链式铜电镀设备。铜电镀技术可用于N型太阳能电池片技术路线。 铜电镀技术使用低成本金属作为金属化互联材料替代贵金属银，可以有效降低生产成本。InCellPlate Cu系列设备基于多功能链式电镀工艺开发，采用垂直式电镀、水平链式电镀及插片式电镀三种主流技术路线中的水平链式电镀路线。网格线的高度及宽度可控。 通过提高网格线的长宽比，其可有效减少遮光损失，最大限度降低电极与PN结之间的接触电阻，有效提高太阳能电池的转换效率。 –33–在技术方面，本公司始终以创新驱动引领技术变革，实现两年内连续推出3个新设备平台，均获得良好验收结果及客户认可。截至本末期业绩公告日期，本公司研发人员共计114人，占员工总数的约26%。同时，截至本末期业绩公告日期，本公司已申请专利76项，包括34项发明专利、34项实用新型专利及8项外观设计专利。其中，已获授权专利32项，包括10项发明专利、21项实用新型专利和1项外观设计专利。 在生产及营运方面，本公司于二零二三年十月实现累计出货共 100台设备的里程碑。截至本末期业绩公告日期，本公司已按时交 付半导体及太阳能电池清洗设备，成功完成采购订单，合共发出 124台半导体及太阳能电池清洗设备。于二零二三财年，本公司实 现量产项目于接获订单90天内全面交付，并成功获得 ISO9000质量体系认证，为今后设备的持续交付及持续满足客户需求奠定坚实基础。 鉴于本公司在半导体设备业内的优异表现，本公司入选为国家发改委宏观经济司「中国战略新兴产业典型案例」协作单位以及本公 司也应邀成为国家标准化管理委员会「半导体制造用湿法清洗设 备检测方法」及「集成电路封装设备远程运维状态监测」标准制定单位。于二零二三财年，CUBE设备荣获二零二三年至二零二四年中国半导体市场最佳应用奖，OCTOPUS设备荣获二零二三年至二零二四年中国半导体市场创新产品奖。 本公司以「通过技术创新为半导体及太阳能电池行业提供高生产 率解决方案」为使命，其愿景为「实现同类产品领先性能及最优生产率，成为多产品公司，在全球范围运营，并获得适当的财务回报」。 展望未来，本公司将继续于新业务迅速取得成就，采取的行动包括但不限于以下各项： *持续进行技术研发和产品迭代，开发高技术（如：高温硫酸产品）、高产能产品。迭代现有设备，实现新机器的顺利交付，同时积极推进设备量产； –34–*加强运营管理，进一步优化经营效率。完善从研发到销售的全链条管理，强化业务运营体系及执行，优化财务结构； *不断突破市场，提升行业地位。半导体业务重点扩大晶圆薄化 (BGBM)市场份额，扩大12吋晶圆产线的背面清洗，高温硫酸清洗，前后段清洗应用。不断突破市场，扩大在头部客户的市场份额；太阳能电池业务聚焦重点客户资源，与主要客户共同拓展海外市场；及 *整合行业资源，拓展业务范围。依托本公司平台化发展模式，积极挖掘潜在优质资源，通过合并、收购等模式共同推动企业发展。 1.2 LPCVD设备的业务发展 LPCVD设备市场预计于二零二四年将占全球WFE市场的12%或约 130亿美元。中国国内市场约占全球市场30%，相当于约40亿美元。 LPCVD设备（本公司LPCVD设备的初始产品）于半导体设备制造业 薄膜沉积工艺中至关重要。二零二三年，薄膜沉积设备占半导体设备总市场份额的18%，其全球市场规模逾190亿美元。作为应用最广泛的薄膜沉积设备，于二零二三年，LPCVD设备占薄膜沉积设备总市场份额的66%（即半导体设备总市场份额约12%），其全球市场规模逾130亿美元。 根据市场研究机构资料，LPCVD设备于二零二三年的国产化率低； 同时LPCVD设备市场的准入壁垒高，具有高度集中性，前三大市场参与者分占全球70%的市场份额。 – 35 –综上，本公司认为LPCVD设备业务具有强劲的国产替代推动力，同时具有广阔的市场空间。按计划，人民币1.4亿元初步承诺用于启动本公司的LPCVD设备业务。LPCVD产品的计划范围包括多款用于制造12吋晶圆的先进LPCVD设备，本公司预期该等LPCVD产品将于二零二四年进入商业化生产阶段。 于二零二三财年，芯恺已全面完成其顶尖生产基础设施的建设及装修，并开始生产先进的LPCVD设备。此外，芯恺已成功完成三台设备的设计，进一步提高其能力和效能。最后，芯恺已与业内重要客户签订合作协议，并与其合作开展新发展项目。以上成果表明了我们对创新、质量及客户满意度的持续承诺。 目前，芯恺研发的ALD-SiN设备测试进展顺利，首批设备预计于二零二四财年出货。 董事会认为，这一多元化扩展计划将让本公司可扩大其业务组合，进入迅速发展的半导体及太阳能电池设备制造领域，将机会转化为业务，多元化扩大其收入来源及收益基础，有望通过合作以及利用其团队成员的专业知识及人脉，提升其财务表现。董事会认为，新业务发展符合本公司及其股东（「股东」）整体最佳利益。 半导体及太阳能电池行业目前的业务发展代表了本公司在发展这一有前景的投资领域的又一个里程碑式的举措。本公司正物色及评估有关该行业的利好投资机会。本公司将适时根据香港联合交易所有限公司证券上市规则（「上市规则」）规定就任何重大投资及业务发展另行刊发公告。有关半导体及太阳能电池行业的太阳能电池业务发展的详情，请参阅本公司于本公司网站(www.pdt-techs.com )及 香 港 联 合 交 易 所 有 限 公 司（「联 交 所」）网 站 (www.hkexnews.hk )所刊载日期为二零二一年十二月一日、二零二二 年一月二十八日、二零二二年二月四日、二零二二年四月十九日、 二零二二年五月三十日、二零二二年六月二日、二零二二年 六月十三日、二零二二年八月十八日、二零二二年十月十二日、 二零二二年十一月十五日、二零二三年二月三日、二零二三年 五月二十九日、二零二三年八月十日、二零二三年八月二十二日、 二零二三年九月十二日、二零二三年十月三十日、二零二四年 一月十七日、二零二四年二月二十六日及二零二四年五月二日的公告。 –36–2.油气行业的营运及业务更新 2.1上游原油资产的营运 本公司于二零一六年以低成本收购了一项上游原油资产，并于二零一七年完成对另一上游页岩油项目的投资。 在二零二三年第一季度，受经济预期恶化，欧美金融机构的金融动荡，以及美国（「美国」）加息影响，国际油价走低。第二季度，欧美金融危机解决，OPEC实施减产，以及石油供应趋紧等因素推动油价反弹。第三季度，受中东和其他地区的地缘政治风险加剧及沙特阿拉伯的突然减产影响，油价进一步高扬。第四季度，由于全球市场经济预期疲软、OPEC减产低于预期，及美国降息前景渺茫，国际油价再次回落。尽管有这些波动，预计OPEC+将继续实施减产策略以维持价格，考虑到地缘政治危机等外部因素，预期二零二四年油价仍将保持高位。尽管油气行业正在持续复苏，我们亦应注意到全球能源行业结构调整、向低碳和新能源的转型以 及其他因素对油价的影响。本公司将会密切关注市场情况、严格控制风险并在财务及营运方面竭尽全力保存并提升资产的价值。 2.1.1宏博矿业 宏博矿业，一家上游油气投资组合公司，乃本公司的全资附属公司，在中国从事原油勘探、开发、生产和销售。本公司于二零一六年七月完成收购宏博矿业，代价为人民币5.5888亿元（相当于约6.52亿港元）。 –37–根据宏博矿业与延长订立的合作开采协议，延长（作为矿权拥有人）及宏博矿业（作为作业者）合作勘探开发212区块及378区 块的原油，该两个区块位于内蒙古自治区，面积共计406平方公里；宏博矿业与延长分别享有销售所得款项（扣除任何销售相关税项）的80%及20%。212区块已于二零一七年五月及二零二二年七月获中华人民共和国国土资源部颁发有效期为15年的开采许可证（覆盖212区块单元2、单元19及其他区域）。212区块及378区块均已获得勘探许可证，勘探许可证均可于到期后续期五年。212区块的现有勘探许可证将于二零二七年四月三日到期，而378区块的现有勘探许可证将于二零二六年二月二十日到期。 于二零二三财年，宏博矿业对现有生产井实施保养工程，以确保石油稳定生产，并已成功钻探及完探4口新井。截至本末期业绩公告日期，宏博矿业估计的所有生产井以及储量及资源皆位于212区块。 因此，宏博矿业原油产量小幅增加约0.2%至306154桶；其总原油销量及净原油销量分别小幅增加约0.3%至306715桶及 245372桶。由于原油平均价格下降，与二零二二财年相比，其原油销售总收入（相当于原油销售净收入加上延长分占原油之 20%份额）及净收入减少约16.3%，分别为约1.883亿港元及1.577亿港元。 同时，新的生产井完钻导致折耗增加，致使平均单位生产成本由二零二二财年的345港元╱桶（相当于44美元╱桶）增加18港元╱ 桶或约5.3%至二零二三财年的363港元╱桶（相当于46.4美元╱桶）。 二零二三财年宏博矿业亦对现有生产井进行更多保养工程，因此，未计折旧及摊销的平均单位生产成本由二零二二财年的136港元╱桶（相当于17.3美元╱桶）相应增加15港元╱桶或约 11.0%至二零二三财年的151港元╱桶（相当于19.3美元╱桶）。 –38–下表载列宏博矿业于所示期间的重要营运指标及产品价格概述。 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年 平均每日总产量（桶）850849 平均每日总销量（桶）852849未计折旧及摊销的平均单位 生产成本（每桶港元）151136 平均单位生产成本（每桶港元）363345 平均单位售价（每桶港元）617730 宏博矿业所产生的勘探及开发开支概要载列如下： 截至三月三十一日止年度所产生之开支概要二零二四年二零二三年数量成本数量成本（千港元）（千港元）期内钻探的油井产油井416781831289压裂维修4404642788 地质及地球物理成本–764–1029基于经独立技术顾问估计的于二零二四年三月三十一日的油气储量，宏博矿业的1P净储量为4.19百万油罐桶（「百万油罐桶」）， 2P净储量为8.21百万油罐桶。由于油气价格波动较大等宏观经 济因素所致，1P和2P净储量较二零二三年三月三十一日1P和 2P净储量分别下降11.4%和8.7%。 – 39 –下表为独立技术顾问Gaffney Cline & Associates（「GCA」）概述及审阅的宏博矿业于二零二四年三月三十一日及二零二三年三 月三十一日的储量及资源量情况： 于二零二四年于二零二三年三月三十一日三月三十一日总储量净储量总储量净储量（百万（百万（百万（百万油罐桶）油罐桶）油罐桶）油罐桶） 证实储量 (1P) 5.24 4.19 5.92 4.73 证实+概略储量 (2P) 10.27 8.21 11.24 8.99 证实+概略+可能储量(3P) 13.72 10.98 14.92 11.94 后备资源量 (1C) 3.6 2.88 3.64 2.91 后备资源量 (2C) 8.11 6.49 7.76 6.21 后备资源量 (3C) 12.81 10.25 12.2 9.76 远景资源9.77.769.77.76 附注：储量估算及未来净收入乃根据石油工程师学会颁布的石油及天然气储量估算及审计标准所载普遍认可的石油工程及估值原则编制。 根据二零零七年石油资源管理制度（该制度由石油工程师学会、美国石油地质学家协会、世界石油理事会及石油评估工程师协会于二零零七年三月发布）的定义及指引，独立技术顾问采用了标准工程和地球科学方法或综合多种方法，包括性能分析、储量分析及类比等被视为适用及必要的方法对储量进行分类、归类及估算。该等储量仅属估算，不应被理解为准确数量。 2.2 LNG业务价值链的相关业务进展 本公司通过其附属公司亦已合理扩张能源相关业务组合及业务模式，以把握能源市场机遇及动态。 2.2.1准时达能源科技（上海）有限公司（「准时达能源」） 于二零一八年九月二十五日，本公司通过一家全资附属公司，与准时达国际供应链管理有限公司（「准时达」）及管理团队（「管理层」）订立合资协议（「合资协议」），内容有关成立准时达– 40 –能源，其将从事LNG物流服务。本公司根据合资协议向准时达能源出资43937000港元及17462200港元且该等投资已分别于二零一八年十二月二十一日及二零二零年一月八日完成。于准时达能源所有资本出资完成后，本公司持有39%的股权。 尽管自成立以来已开展大量诸如码头改造、堆场建设、起重机 及罐箱资产等必要固定资产投资的筹备工作，但COVID-19疫情及市场波动影响了准时达能源的国内舟山项目进度。已明确项目短期内无法投入运营。由于该等挑战，准时达能源董事会于二零二二年八月决定终止业务及出售资产。 于二零二三财年，准时达能源已就其罐箱资产与客户签订为期三年的租赁协议，此乃「照付不议」合约模式，可避免资产进一步减值或折价，而准时达能源保留在租赁期间遇上潜在买家时随时出让其罐箱的权利。准时达能源另一项核心资产堆场区以代价人民币2310万元完成出售。 有关上述交易之详情，请参阅本公司于本公司网站（www.pdt-techs.com ）及联交所网站 (www.hkexnews.hk )刊载的日期 为二零一七年七月十七日、二零一七年七月三十一日、二零 一八年九月二十五日、二零一八年十二月二十四日及二零二一年五月二十七日之自愿性公告。 –41–3.出行服务业务更新 3.1 Weipin 于二零一九年十一月十五日，本公司的全资附属公司Triple TalentsLimited（「Triple Talents」）与Weipin及其联属人订立一系列协议，据此，Triple Talents已同意认购Weipin的若干股份。于总投资约人民币2亿元 的 该 交 易 完 成 后，本 公 司 实 际 持 有Weipin权 益 股 份 的35.5%。 Weipin为出行服务平台业务的控股公司。有关本公司于Weipin的投资的更多详情，请参阅本公司刊登于本公司网站（www.pdt-techs.com ）及 联 交 所 网 站 (www.hkexnews.hk )日 期 为 二 零一九年十一月二十五日的自愿性公告。 于二零二一年六月二十一日前，本公司控制Weipin董事会的多数投票权，因此Weipin为本公司附属公司。为了让Weipin管理层就其营运决策拥有更大的灵活性，于二零二一年六月二十一日，Weipin的股东（包括本公司）同意订立经修订的股东协议（「该协议」），以（其中包括）就Weipin董事会的架构作出调整。根据该协议，本公司同意将其在Weipin董事会中指派董事的人数由三名减少至两名（「该调整」）。于该调整后，Weipin董事会成员总数由合共五名成员减少至四名成员。因此，本公司不再拥有Weipin董事会的多数投票权 及 不 再 拥 有 任 何Weipin管 理 及 业 务 活 动 的 决 策 权。本 公 司 于Weipin的持股比例保持不变（即35.5%），Weipin重新分类为本公司的一个投资组合。根据有关监管要求及会计准则，自二零二一年六月二十一日起，Weipin的财务业绩不再综合并入本公司的财务报表，Weipin的投资采用权益会计法入账列作于一间联营公司的权益。详情请参阅本公司刊登于本公司网站（www.pdt-techs.com ）及联交所网站 (www.hkexnews.hk )日期为二零二一年六月二十一日的公告。 – 42 –透过其营运附属公司（「出行营运公司」），Weipin致力于打造快捷、标准化的出行服务体系，连接出行市场的各个参与方，通过聚合模式下的流量平台接入市场流量，并在优化车辆能源成本方面产生协同效益。聚合模式已稳定在每日700万笔订单，占市场总量约 25%至30%。 出行营运公司已与「滴滴出行」、「花小猪」、「百度」及「腾讯」签订合作协议。「花小猪」、「滴滴出行」的独立叫车服务正以聚合模式快速发展，通过与「花小猪」合作，出行营运公司的每日订单量已恢复至55000笔。 4.富士康认购事项所得款项用途 于二零一八年一月二十二日，根据认购协议的条款及条件，本公司从Foxconn Technology Pte. Ltd.、High Tempo International Limited、World TradeTrading Limited、Q-Run Holdings Limited及Q-Run Far East Corporation（统称「富士康认购人」）收取总认购价1485000000港元并以每股认购股份 1.00港元的认购价向各富士康认购人发行297000000股认购股份， 合共1485000000股认购股份（「富士康认购事项」）。 有关富士康认购事项之详情，请参阅本公司刊登于本公司网站（www.pdt-techs.com ）及联交所网站 (www.hkexnews.hk )日期为二零一七年十二月十三日及二零一八年一月二十二日之公告以及日期为二零一七年十二月二十三日之通函。 富士康认购事项所得款项总额为1485000000港元。富士康认购事项所得款项净额（「所得款项净额」）（于扣除富士康认购事项产生的开支后）约为1483000000港元。 于二零二零年六月二十四日，因本公司需要资金用作一般营运资金用途，董事会议决更改未动用之所得款项净额拟定用途，将投资或收购中国及北美天然气行业的目标之未动用所得款项净额200000000港元分配为一般营运资金。 –43–下表概述于二零二四年三月三十一日所得款项之拟定用途及所得款项之实际用途。 所得款项净额于二零二四年之拟定用途三月三十一日于二零二四年该通函所载（经二零二零年之所得款项三月三十一日所得款项净额六月二十四日净额之之未动用之拟定用途公布之变动后）实际用途所得款项净额千港元千港元千港元千港元投资或收购中国及北美天然气行业的目标1100000900000399000501000 投资上游页岩气及╱或页岩油资产或海外项目30000030000079000221000 未来发展的其他投资830008300083000– 一般营运资金–2000001910009000 于二零二四年三月三十一日，总金额752000000港元已根据经修改的拟定用途动用，而未动用所得款项净额731000000港元预期将于二零二四年十二月三十一日前根据经修改的拟定用途动用。经修改的未动用所得款项净额拟定用途的预期时间表（日后可于需要时作出调整） 乃基于本公司经考虑（其中包括）现时及未来市况以及业务发展和需要的最佳估计而制订。 –44–展望 本公司经评估后认为，半导体及太阳能电池的应用将会成为全球发展主流。 专注于为客户提供高生产力的技术及解决方案的半导体及太阳能电池清 洗设备业务，为本公司目前投入精力及资源的关键领域。 对半导体行业，地缘政治因素对其影响越来越大，这主要体现在国际供应链对中国半导体行业客户的服务能力受到削弱，并且这种影响可能会扩大到更多地区和原材料。短期内，中国先进半导体晶圆制造能力将会受到直接影响，但对本公司的直接影响相对较小。从另一个角度来看，这样的情况预计将促使中国的晶圆制造产能从二零二四年开始实现更快的增长，并预计在未来长期高度景气，这促使中国整个半导体产业链加强自主可控与自主创新能力，为本公司带来更大的市场空间与更好的进入头部客户机会。 太阳能电池行业一直是中国重点发展的战略性产业，二零二四年进入了行业的调整期，但预计在未来长期发展。太阳能电池产业的发展受均化发电成本和光电转换效率的驱动。转换效率更高、经济效益更好的TOPCon技术有望成为行业主流。此外，铜电镀的应用亦为一项具前景的成本节约措施，但市场格局尚未形成。同时，设备供应商也需要专注于提高设备的生产效率和产能，降低使用和维护成本。本公司在太阳能电池设备领域的机会，一方面在于随着TOPCon等现有技术程式路线的产能扩大，持续拓展市场并积极创新，另一方面在于前瞻性地对未来新技术程式路线进行技术储备。 于二零二三财年，本公司已接获多名客户的采购订单，采购半导体和太阳能电池设备合计106台。同时，本公司已成功开发并出货用于铜金属化的铜电镀设备以替代银电触头。由于该设备提供了具成本效益的替代加工解决方案，因此预计该设备将占据光伏设备市场约10亿美元的市场份额。 此外，本公司认为LPCVD设备业务将为国产替代提供强大推动力，同时具有广阔的市场空间。本公司将按计划开展LPCVD设备业务，并已初步向该业务投放人民币1.4亿元。 –45–本公司的长期愿景是成为该细分市场的领导者，旨在使本集团能于中短期取得中国大陆清洗设备的较大市场份额，并于未来十年取得全球清洗设备及LPCVD设备的较大市场份额。本公司中短期的目标如下：1.巩固业务基础，拓展光伏市场并提高其市场份额；2.重点发展半导体清洗市场，尽快形成稳定业务；及3.于中期推出技术性能优良的LPCVD设备。 于二零二三年十二月，国际能源署（「IEA」）及美国能源信息署（「EIA」）分别将二零二三年全球石油需求预期下调30万桶╱日及4万桶╱日，同时将二零二四年全球石油需求预测值下调10万桶╱日。调整后，IEA、EIA及OPEC对二零二四年全球石油需求的预期增长率分别为110万桶╱日、134万桶╱ 日、225万桶╱日。于二零二四年，虽然美国、巴西和圭亚那等非OPEC+国家的石油产量预计会增加，但以沙特阿拉伯为首的OPEC+将继续奉行减产保价政策。加上地缘政治危机等外部因素，预计二零二四年油价仍将居高不下。尽管前景乐观，本公司计划通过使用上游资产对冲工具进一步降低风险及缓解极端事件。此外，本公司将专注于维持资产流动性，提高产量以利用短期高油价的优势。 –46–财务业绩回顾收入 收入指： 设备及服务销售额设备销售额指应用于太阳能及半导体制造的清洗设备以及与设备相关的 备件及服务销售额，由二零二二财年的约379200000港元增加约6800000港元或约1.8%至二零二三财年的约386000000港元。 原油销售额 原油销售额指宏博矿业的原油净销售额，由二零二二财年的约188300000港元减少约30700000港元或约16.3%至二零二三财年的约157700000港元。 该减少主要由于平均单位售价减少所致。宏博矿业的原油主要参考布伦特原油价格定价。二零二三财年布伦特原油平均价格减少至每桶约650港元，而二零二二财年则为每桶约748港元。宏博矿业原油的平均单位售价由二零二二财年的每桶730港元减少至二零二三财年的每桶约617港元，与全球油价走势一致。另一方面，宏博矿业的净销量由二零二二财年的 244542桶小幅增加至二零二三财年的245732桶，主要由于二零二三财年钻探新井所致。有关产量增加的进一步详情，请参阅「业务回顾—宏博矿业」。 销售成本 销售成本指： 设备及服务销售成本设备销售成本由二零二二财年的约343900000港元增加约6300000港元或 约1.8%至二零二三财年的约350200000港元。 –47–原油销售成本宏博矿业原油销售成本由二零二二财年的约107700000港元增加约3500000 港元或约3.2%至二零二三财年的约111200000港元。该增加主要由于二零二三财年钻探新井导致折旧及摊销增加所致。 毛利 毛利由二零二二财年的115900000港元减少约33700000港元或约29.1%至 二零二三财年的约82200000港元。该减少主要由于二零二三财年油价下跌，原油销售利润减少所致。 投资亏损 投资亏损主要包括下列各项： (1) 非设备业务亏损，包括Weipin投资亏损约27600000港元；基金投资亏损约4000000港元；准时达投资亏损约10100000港元；其他投资公允价值净收益及股息收入约2800000港元；及 (2)应占一间从事半导体干法去胶设备及外延设备的联营公司亏损约5300000港元。 行政开支行政开支由二零二二财年的约148200000港元增加约38500000港元或约 25.9%至二零二三财年的约186700000港元。该增加主要由于二零二三财 年本公司在半导体及太阳能行业业务的快速发展及扩展，因此导致相应员工成本增加约29600000港元。其亦包括自二零二二年八月十八日起因收购目标公司（从事太阳能业务）而确认的无形资产摊销约20300000港元。 –48–研发开支研发开支由二零二二财年的约68700000港元大幅增加约84600000港元或 约123.1%至二零二三财年的约153300000港元，该增加主要与本公司在半导体及太阳能行业业务快速发展及扩展有关。研发开支包括员工成本、确认为研发开支的以股份为基础的雇员薪酬及就研发6至12吋单晶圆清 洗设备和高产能太阳能湿法加工设备产生的费用，该等设备将成为本公司的主要产品。 除所得税以外的税项除所得税以外的税项由二零二二财年的约33200000港元减少约11000000 港元或约33.1%至二零二三财年的约22200000港元，主要是由于宏博矿业收入减少导致对原油销售征收的石油特别收益税及资源税减少所致。 勘探开支，包括干井勘探开支由二零二二财年的约1000000港元减少约200000港元或约25.8% 至二零二三财年的约800000港元，主要是由于勘探活动减少所致。 应收账款及其他应收款项减值亏损应收账款及其他应收款项减值亏损由二零二二财年的约7700000港元减 少约6500000港元或约84.2%至二零二三财年的约1200000港元，主要是由于拨备宏博矿业二零二二财年的长期应收账款及其他应收款项。 融资净成本融资净成本由二零二二财年的约2500000港元增加约2300000港元或约 92.1%至二零二三财年的约4800000港元，乃由于人民币兑港元贬值导致汇兑亏损。 –49–除税前亏损除税前亏损由二零二二财年的亏损约218900000港元增加约130500000港 元至二零二三财年的亏损约349400000港元，主要由于本节上文所讨论因素的综合影响所致。 所得税开支所得税开支由二零二二财年的约10300000港元增加约2500000港元或约 23.8%至二零二三财年的约12800000港元。其主要包括(1)当期税项开支 17700000港元，主要由于二零二三财年原油价格上涨导致宏博矿业向有 关部门缴纳相关税款及纳税申报差异所致；及(2)递延税项抵免4900000港元，主要为宏博矿业油气资产折旧拨备的暂时性差异产生的其他变动。 年度亏损年度亏损由二零二二财年的约229200000港元大幅增加约132900000港元 或约58.0%至二零二三财年的约362100000港元，主要由于本节上文所讨论因素的综合影响所致。 EBITDA 本公司管理层已编制EBITDA与除税前溢利╱亏损的对账，该对账为根据香港会计师公会颁布的财务报告准则及诠释计算及呈列的最直接的可资 比较财务表现计量。EBITDA指除利息开支、所得税、折旧及摊销前盈利。 – 50 –本公司管理层认为，EBITDA为常用的财务计量，本公司管理层、投资者、研究分析师、银行家及其他人士将其作为补充财务计量，以评估本公司及其附属公司相较其他公司的经营表现、现金流量、资本回报以及承担融资的能力。然而，EBITDA不可独立于经营利润或任何其他表现计量予以考虑，亦不可诠释为经营利润或任何其他表现计量的替代项目，或诠释为本公司及其附属公司经营表现或盈利能力的指标。EBITDA未能对所得税、利息开支、折旧及摊销作出记账。 下表载列于所示期间EBITDA与除税前亏损的对账。 截至三月三十一日止年度二零二四年二零二三年千港元千港元 除税前亏损349361(218874) 加：利息开支63601749 加：折旧及摊销10143089343 EBITDA (241571) (127782) EBITDA由二零二二财年的亏损127800000港元下降至二零二三财年的亏 损241600000港元。EBITDA的大幅下降主要是由于： (1)行政、研发开支增加约123000000港元，因本公司于半导体及太阳能 行业业务迅速发展及扩展所致，包括以股份为基础的薪酬开支，以及研发6至12吋单晶圆清洗设备、高产能太阳能湿法加工设备及铜电镀设备； (2)宏博矿业原油销售业务的原油销售毛利贡献减少约34200000港元； 及 (3)与非设备业务有关的投资项目公允价值变动及于联营公司股权增加导致投资收入减少约30200000港元。 –51–在最近完成向第三方投资者融资人民币7000万元后，本公司一家从事半导体干法去胶设备及外延设备业务的联营公司的投前股权估值由本公司 作为创始股东之一进行投资时的估值人民币5000万元增至人民币3.5亿元。 然而，根据现行会计准则，本公司在该联营公司录得净亏损约为530万港元，而非确认公允价值收益约1.009亿港元。 分部资料 本集团已呈列下列两个可呈报分部。本集团可呈报分部的详情如下： *半导体及太阳能电池：此分部经营太阳能电池及半导体行业先进加 工设备的研发、制造及销售。 * 油气及其他：此分部投资并经营上游油气业务、LNG业务，并自加工油气及LNG以及投资及管理能源相关及其他行业及企业产生收益。 半导体及太阳能电池油气及其他总计截至三月三十一日截至三月三十一日截至三月三十一日止年度止年度止年度二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年二零二四年二零二三年千港元千港元千港元千港元千港元千港元 外部客户收入（附注）385975379166157663188345543638567511 投资亏损(5305)–(38920)(13981)(44225)(13981) 可呈报分部亏损 (EBITDA) (233918) (103332) (7653) (24425) (241571) (127757) 折旧及摊销(32318)(21511)(69112)(67832)(101430)(89343)利息收入333163181517606184847769 利息开支(6020)(871)(340)(903)(6360)(1774)应收账款及其他应收款项 减值亏损(1218)(761)–(6938)(1218)(7699)可呈报分部资产113940611723711980276220929731196823381668（包括于联营公司的权益）1394619655193347233166207293252821年内添置非流动分部资产8973188402140113459422984222996 可呈报分部负债(1011432)(897926)(342933)(269847)(1354365)(1167773) 用于呈报分部亏损的计量方式为EBITDA。 –52–流动资金及财政资源本集团主要透过结合银行及其他借款及富士康认购事项所得款项为其营运提供资金。有关富士康认购事项所得款项用途的进一步详情，请参阅本末期业绩公告「业务回顾—富士康认购事项所得款项用途」章节。 现金及现金等值物大部分以美元、港元及人民币计值。于二零二四年三月三十一日，本集团拥有无抵押现金及银行存款531400000港元（二零二三年三月三十一日：474800000港元）。 于二零二四年三月三十一日，本集团有受限制现金199200000港元，为就未偿还贷款质押的定期存款（二零二三年三月三十一日：269600000港元，来自在外商直接投资过程中于A股市场销售九丰股份所获得的资金）。 于二零二四年三月三十一日，本集团拥有未偿还贷款261100000港元（二零二三年三月三十一日：64000000港元）。 本集团并无使用任何金融工具对冲利率及汇率的潜在波动。 于二零二四年三月三十一日，资产负债比率（银行及其他借款总额与资产总值的比率）为约10.0%（二零二三年三月三十一日：2.1%）。 主要风险管理 本公司于其营运中面临的市场风险主要包括油价风险、货币风险、流动 资金风险、利率风险、信贷风险、股权价格风险及司机管理风险。 –53–油价风险 本公司附属公司的主要活动及于「油气及其他」分部的投资组合包括上游 油气业务及LNG物流服务。宏博矿业（本公司的全资附属公司）于中国从事石油相关活动。原油价格受全球及国内政治、经济及军事等众多因素影响，该等因素并非本公司所能控制。相关价格下降可能会对本集团的财务业绩及财务状况产生不利影响。 于二零二三财年，本公司并无为宏博矿业的部分产量买入任何对冲工具。 本集团持续评估油价风险，并在必要时采取适当措施，以保障股东的利益。 于二零二四年三月三十一日，本公司并无持有任何石油产量对冲工具。 货币风险本集团面临的货币风险主要来自会产生以外币（即与交易有关的营运功能货币以外的货币）计值的其他应收款项及现金结余的海外投资。产生货币风险的货币主要为港元、美元及人民币。 本集团现时并未从事旨在或意在管理外汇汇率风险的对冲活动。本集团将继续监察外汇变动，以尽量保障现金价值。 流动资金风险 本公司及其各营运实体负责其自身的现金管理，包括现金盈余的短期投资及筹措贷款以满足预期现金需求，惟于借款超过一定的预定授权水平时须取得母公司董事会之批准。本集团的政策是定期监控其流动资金需求及其遵守借贷契诺的情况，确保其维持充足的现金储备及易于变现的有价证券及自主要金融机构取得足够的承诺贷款额，以满足其短期及长期流动资金需求。 –54–利率风险本集团的利率风险主要来自计息借款。本集团定期审核及监控定息及浮息银行及其他借款的组合以管理其利率风险。 信贷风险信贷风险指交易对手方违反其合约责任而导致本集团财务损失的风险。 本集团之信贷风险主要源自银行现金及应收账款及其他应收款项。管理层已制定信贷政策并持续监控面临之该等信贷风险。 本集团自银行现金产生的信贷风险有限，原因为交易对手方为国有╱国家控制或上市银行及知名金融机构，因此董事评估该等信贷风险并非重大。 本集团并无提供本集团须承担信贷风险的任何担保。 本集团透过过往到期付款的记录及当前支付能力，持续评估应收账款的信贷风险，因此，确认应收账款的预期信贷亏损1200000港元（截至二零二三年三月三十一日止年度：7700000港元），其主要来自普达特科技的一名客户。 股权价格风险本集团须承受分类为透过损益按公允价值列账的金融资产之上市证券所产生之股权价格变动风险。买入或卖出买卖证券乃依据对比指数及其他行业指标的表现而对个别证券的表现进行的日常监控，以及按本集团流动资金需要，而作出买卖决定。 于二零二四年三月三十一日，本集团并无持有任何作为上市证券之股份。 –55–出行服务平台的司机管理风险 维持一支有竞争力的司机队伍乃为出行服务平台成功的关键。倘Weipin无法吸引或维持一定数量的司机，其业务对业务合作伙伴的吸引力将降低，并且会对本公司的财务业绩造成不利影响。 为继续留住并吸引司机使用Weipin平台，Weipin将通过增加应付司机的给定行程固定费用及司机奖励以增加司机的收入。此外，Weipin表示日后会继续提供更多资源并接触更大的司机群。 此外，Weipin将继续投资开发为司机提供附加价值的全新司机服务系统，从而使其有别于竞争对手。具体措施包括：(1)卓越的全职司机享受专属司服经理服务，以及享受线下驿站茶歇等服务；(2)Weipin将整合汽车服务行业资源，与相关企业进行异业合作，为核心司机提供充电、车辆保险、车辆维保、违章处理等服务；及 (3)Weipin将定期评选优质司机，通过仪式感较强的奖状或奖章，对核心司机进行表彰，增强与Weipin平台粘性。 重大投资 于二零二四年三月三十一日，本集团概无持有价值占本集团资产总值5%以上的投资。 本集团的资产抵押 于二零二四年三月三十一日，本集团有未偿定期存款质押199200000港元（二零二三年三月三十一日：84700000港元，为宏博矿业获授之融资额度而质押为抵押品的宏博矿业土地、楼宇、机器及设备）。 –56–或然负债 据董事所知，于二零二四年三月三十一日，本集团概无涉及重大诉讼、仲裁或索偿，亦无任何尚未了结或令本集团面临威胁之重大诉讼、仲裁或索偿。 资本承担 于二零二四年三月三十一日，本集团就购买物业、厂房及设备的已订约但未拨备资本承担为39300000港元（二零二三年三月三十一日：3900000港元）。 雇员于二零二四年三月三十一日，本集团于香港及中国拥有435名（二零二三年三月三十一日：360名）雇员。于二零二三财年，员工总成本（包括董事薪酬及以股权结算并以股份为基础的薪酬约为72800000港元）为268100000 港元（二零二二财年：167000000港元）。雇员薪酬待遇经参考个别雇员之 表现及当时巿场惯例定期检讨及厘定。雇员的薪酬待遇包括基本薪金、年终花红、奖励股份、医疗保险及公积金供款。 有关重大投资或资本资产之未来计划 于二零二四年三月三十一日，本集团并无任何其他有关重大投资或资本资产的未来计划。本公司将继续寻求新投资机会，以扩大其收入基础及利润潜力，及就长远而言最大化股东价值。 审核委员会及审阅业绩 本公司的审核委员会（「审核委员会」）根据上市规则第3.21条设立，并以书面形式确定职权范围。审核委员会包括两名独立非执行董事及一名非执行董事，彼等具备合适业务及财务经验及技能以理解财务报表。于本末期业绩公告日期，周承炎先生为审核委员会主席及其他两名成员为曹霄辉先生及王国平先生。审核委员会已采纳根据上市规则附录C1第二部分所载（企业管治守则）（「企业管治守则」）订定之职权范围。 –57–审核委员会已与本公司管理层审阅本公司所采用之会计原则及惯例，以及商讨风险管理及内部控制以及财务申报事宜，包括审阅本集团二零二三财年之综合财务报表及末期业绩，且对本公司所采纳会计处理方法并无异议。 末期股息 董事并不建议就二零二三财年派付末期股息（二零二二财年：无）。 购买、出售或赎回本公司之上市股份 于二零二三年五月至二零二三年八月，本公司于联交所购回合共 130818000股本公司普通股，已付总代价为94789650港元，当中130680000 股股份及138000股股份已分别于二零二三年九月二十七日及二零二三年 十月二十五日注销，并相应削减本公司的已发行股本。董事会进行购回旨在长远提高股东价值。购回股份的详情如下： 每股购回价购回已付已付已付购回月份股份数目最高价最低价总代价港元港元港元 二零二三年五月1068720000.800.7481931340 二零二三年六月13000000.680.65866080 二零二三年七月70500000.600.564082880 二零二三年八月155960000.550.487909350总计13081800094789650 除上文所披露者外，于二零二三财年，本公司或其任何附属公司概无购买、赎回或出售本公司任何上市股份。 –58–遵守企业管治守则 本公司致力达致高水平企业管治，且一向深谙责任承担、透明性及保障股东整体利益之重要性。本公司已采纳上市规则附录C1企业管治守则第二部分载列之守则条文作为其自身的企业管治政策，惟可经不时修订。 董事会认为，于二零二三财年，本公司一直遵守企业管治守则之所有适用守则条文，惟守则条文第C.2.1条除外，该条文规定主席及首席执行官之角色须予分开，不应由同一人担任。董事会主席及首席执行官的职务由刘二壮博士（「刘博士」）同时担任，以提高本公司决策及执行过程的效率。 因此，本公司出现偏离企业管治守则守则条文第C.2.1条的情况。尽管如此，鉴于董事会乃由经验丰富的卓越人才组成，且董事会有足够人数的独立非执行董事，故董事会相信，董事会之运作足以确保权力及授权均衡分布。 因此，刘博士同时担任董事会主席及首席执行官的职务无损本公司董事会与管理层之间的权力及授权的平衡，在此情况下偏离企业管治守则守则条文第C.2.1条乃属恰当。 独立核数师之工作范畴本末期业绩公告所载有关本集团截至二零二四年三月三十一日止年度的 综合财务状况表、综合损益及其他全面收益表及其相关附注的财务数字，已由本公司核数师毕马威会计师事务所（于《会计及财务汇报局条例》下的注册公众利益实体核数师）与本集团截至二零二四年三月三十一日止年 度经审核综合财务报表所载金额相比较，并认为金额一致。毕马威会计师事务所就此进行的工作不构成按照香港会计师公会颁布的香港审计准 则、香港审阅业务准则或香港核证业务准则而进行的审计、审阅或其他 核证工作，因此毕马威会计师事务所概不就本末期业绩公告作出任何核证。 –59–董事进行证券交易的标准守则 本公司已采纳上市规则附录C3所载之上市发行人董事进行证券交易的标 准守则（「标准守则」），以规管董事之证券交易。 经本公司作出具体查询后，全体董事确认彼等于二零二三财年一直遵守标准守则所载之规定准则。 刊登末期业绩及年报 本公告刊登于联交所网站www.hkexnews.hk 及本公司网站www.pdt-techs.com 。 本公司将适时向股东发送并于联交所网站及本公司网站刊登二零二三财 年之年报，当中载有上市规则附录D2规定之所有资料。 承董事会命 普达特科技有限公司*主席及首席执行官刘二壮香港，二零二四年六月二十八日于本公告日期，董事会包括七名董事，其中三名为执行董事，即刘二壮博士（主席）、谭崛先生及刘知海先生；一名为非执行董事，即曹霄辉先生； 以及三名为独立非执行董事，即葛艾继女士、周承炎先生及王国平先生。 *仅供识别 –60–