香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公布的内容概不负责,对其准确性或完整性亦不发表任何声明,并明确表示,概不对因本公布全部或任何部分内容而产生或因倚赖该等内容而引致的任何损失承担任何责任。 钧濠集团有限公司 GRAND FIELD GROUP HOLDINGS LIMITED(于百慕达注册成立之有限公司) (股份代号:???)有关内部监控审查的最新消息 兹提述钧濠集团有限公司(「本公司」,连同其附属公司,统称「本集团」)日期为二零二三年三月二十四日、二零二三年十二月四日及二零二四年二月五日之公布(「该等公布」)。除文义另有所指外,本公布所用词汇与该等公布所界定者具有相同涵义。 本公司董事(「董事」)会(「董事会」)谨此知会本公司股东(「股东」)及潜在投资者由内部监控顾问就该事件进行的内部监控审查的最新进展。 有关内部监控审查发现的实施情况的最新消息 诚如本公司日期为二零二四年二月五日之公布所披露,内部监控顾问已就该附属公司的内部监控及该事件进行审查并编制报告,并就加强本集团的整体风险管理向董事会提供建议(「报告」)。 * 仅供识别 1董事会宣布,内部监控顾问已完成就本公司所采取措施的跟进审查,并更新了报告 中有关重大内部监控审查发现的最新实施情况(「跟进审查」)。该等重大内部监控审查发现及相应的跟进审查结果概述如下: 关键发现建议当前实施情况新业务评估1.对于复杂或高风险的新本公司制定了《新业务风险管理及业务合作,应委任或聘内部控制政策》,并纳入《制度汇编》请具有相关行业、财务(「新政策」),其中包括委任或聘和法律知识的尽职调请具有相关行业、财务及法律知 查专家辅助内部评估,识的专家协助执行复杂或高风险确保尽职调查全面和深的尽职调查的规定。 入。 2.如由该附属公司内部人倘本公司拟透过内部人员进行尽 员负责进行尽职调查,职调查,应选出具备经营、财务应挑选具有(或分别具及法律知识的人员组成跨部门的有)营运、财务及法律方专业团队,并为专业团队提供全面知识的人员组成专案面的培训,以确保其能够有效地团队,建立跨部门合作进行尽职调查。此外,为确保尽职机制,确保尽职调查能调查工作足够全面和深入,专业够得到法律、财务和业团队将制定详细的调查目标和流 务运营等多方面的专业程,且有关方案须经董事会批准意见和支持。及持续监督。 2关键发现建议当前实施情况 3.该附属公司应为该负责本公司管理层的相关成员已于二 尽职调查的专案团队提零二四年六月完成有关新政策的 供必要的培训,包括但培训。 不限于尽职调查方式及 程序、规划、信息收集、 评估与分析及报告等,以确保其了解尽职调查工作内容及流程。同时,提供专门的反欺诈培训给参与尽职调查的团队成员。 4.专案团队应制定详细的 尽职调查目标和流程,并明确每一步骤的责任 人、时间节点和完成标准,并提交予特别委员会审批。 3关键发现建议当前实施情况 5.增强尽职调查程序中针新政策包括日后对新业务评估进对识别潜在风险(特别行尽职调查流程的要求,加强核是欺诈风险)的措施,包实及风险识别工作以及以尽职调括财务异常分析、历史查会议记录形式将核实及风险评 背景调查以及审查历史估结果记录在案,就特定任务指上的诉讼和违规行为。定负责人员及跟进及必要时聘请外部专家进行独立评估,以提高 6.透过第三方查证方式核本公司识别复杂欺诈手段的能力。 实合作方提供的资料,分析数据以识别不寻常本公司管理层的相关成员已于二的交易模式和潜在欺诈零二四年六月完成有关新政策的行为,并考虑在必要时培训。 聘请外部专家进行独立评估,以提高识别复杂欺诈手段的能力。 7.定义潜在欺诈行为(如反复出现之拖欠事件),并建立一个内部报告系统,确保在发现潜在欺诈行为时,能够迅速通知管理层和(如有必要)董事会。 4关键发现建议当前实施情况 8.建立事后跟进流程,跟 进已完成的尽职调查,以确保所有重要风险均已被妥善识别和处理。 9.该附属公司应明确指定新政策涵盖日后在新业务评估中 可接受风险水平,例如纳入风险评估及跟进工作的要订明必要的尽职调查、求,包括指明可接受的风险水平,制定须报本集团董事会根据尽职调查报告或任何跟进报的最低损失金额及厘定告中的风险评估内容制定内部控 可投入于高风险新业务制措施,特别是与欺诈风险有关之金额等。的措施,以便将风险限制于可接受水平及定期监测本公司内部控 10.尽职调查报告或其跟进制措施的有效性。 报告应包括识别潜在风险(特别是欺诈风险)的本公司管理层的相关成员已于二 评估内容,以及相关的零二四年六月完成有关新政策的应对措施。培训。 11.该附属公司应按照风险 评估结果,制定内部控制措施,将风险限制于可接受水平,例如同时投入于采购的最高金额。 5关键发现建议当前实施情况 12.定期监控内部控制措施有效性,以确保所有重要风险均已被妥善识别和处理。 销售与收款1.明确量化风险水平:董新政策要求未来新业务评估须制 事会应设定该附属公司定并明确量化可接受风险水平,可以接受的风险水平,并确保知会董事会所有超出本公以及应了解重新开始已司日常及一般业务范围的重大交 终止业务不应视为一项易,以便董事会制定适当的风险常规交易,应知会董事管理措施。 会,以允许董事会设定适当的风险管理措施。此外,本公司将建立一套全面的信用风险管理制度,包括设定信 2.建立信用风险管理程用额度、定期进行信用评估、及时 序:制定一套全面的信监控和报告信用风险。 用风险管理流程,包括但不限于设定信用额 度、周期性信用评估、及时监控和报告信用风险。 6关键发现建议当前实施情况 3.制定明确的呆坏账╱拖此外,本公司将制定明确的呆坏 欠账款处理流程:制定账╱拖欠账款处理流程,以减轻和实施明确的呆坏账和对本公司财务的影响,包括执行拖欠账款处理程序,以合作协议中的拖欠账款相关条减轻对本公司财务的影款,确保及时采取适当的风险控响。当中应包括执行合制措施,如终止进一步交易和采作协议中的拖欠账款相购。 关条款,确保在规定时间内采取适当的风险控通过上述措施,预计可有效降低制措施,如终止进一步信贷风险,加强本公司的整体财交易和采购。务状况。 本公司管理层的相关成员已于二零二四年六月完成有关新政策的培训。 7关键发现建议当前实施情况 资金及费用管理该附属公司在进行尽职调查新政策规定,在进行未来尽职调时,应编制现金流预测表,查时,应编制现金流预测表,考虑考虑现金流出及客户拖欠所现金流出及一旦客户拖欠所带来 带来之风险,从而判断项目之风险。 风险水平,作为是否接纳有关项目之重大考虑因素,避本公司管理层的相关成员已于二免高估营利因素而忽视了流零二四年六月完成有关新政策的动性风险。培训。 特别委员会及董事会的意见 经审查报告、跟进审查报告及本公司已实施的措施,特别委员会及董事会均信纳内部监控顾问所建议的整改措施已付诸实行,且有关整改措施足以解决报告中的发现。特别委员会及董事会均认为,本公司业务营运的关键内部监控已加强,并认为本公司已制定充分的内部监控措施及程序。 承董事会命钧濠集团有限公司主席马学绵香港,二零二四年七月十二日于本公布日期,董事会之成员包括四名执行董事马学绵先生、郭小彬先生、周桂华女士及郭小华女士;以及三名独立非执行董事许培伟先生、刘朝东先生及崔慕勤先生。 8